5 мая 2022 Открытие | Открытый журнал
В чём суть ПИФ и ИИС
Правовые основы деятельности ИИС изложены в следующих источниках:
ст. 10.2-1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.96 — описывает правила, согласно которым брокеры и управляющие работают с ИИС;
ст. 219.1 ч. 2 Налогового кодекса РФ — посвящена параметрам налоговых вычетов, полагающихся владельцам ИИС.
В данных федеральных законах говорится, что:
ИИС — это разновидность брокерского счёта, которая даёт возможность владельцу получить налоговые вычеты по типу А или Б.
Тип А предусматривает вычет на средства, с помощью которых пополняется ИИС (можно вернуть 13% этих денег, но не более 52 тыс. руб. в год).
Тип Б даёт доступ к освобождению от уплаты налогов на прибыль от инвестиций в ценные бумаги (кроме доходов от иностранных эмитентов).
Для использования налоговых опций ИИС необходимо соблюдение ряда условий: счёт открывается на срок не менее трёх лет; средства с него в течение данного времени не должны выводиться даже частично; необходимо совершать с его помощью фондовые операции, а не просто переводить на него деньги; лимит средств, вносимых на счёт, не должен превышать миллион рублей в год.
Налоговые льготы ИИС поспособствовали росту их популярности. По итогам 9 месяцев 2021 г. количество ИИС в России выросло до 4,4 млн штук, а находящиеся на них средства достигли 500 млрд руб.
Деятельность ПИФов регулируется положениями гл. 3 Федерального закона «Об инвестиционных фондах» № 156-ФЗ от 29.11.01. Как указано в данном источнике, в нашей стране разрешены следующие разновидности ПИФов:
закрытые — паи доступны для ограниченного круга лиц;
открытые — паи торгуются в свободном режиме;
интервальные — купля/продажа бумаг ограничена определёнными временными рамками;
биржевые — паи предназначены для торгов на организованном рынке ценных бумаг.
Даже обладающему скромными средствами инвестору ПИФы дают возможность вложиться в самые разнообразные инструменты:
драгоценные металлы;
индексы;
недвижимость;
ценные бумаги отечественных и иностранных эмитентов.
Как и ИИС, паевые фонды являются весьма популярным инструментом: по итогам III квартала 2021 г. их активы достигли 7,62 трлн руб., а количество пайщиков составило 6,75 млн человек.
Что лучше: ИИС или ПИФы?
Рассмотрим факторы, которые нужно принимать во внимание инвесторам, выбирающим между ИИС и ПИФами.
Рис. 1. Факторы, которые нужно учитывать инвестору, рассматривающему ПИФы и ИИС
При выборе между ПИФом и ИИС нужно помнить, что инвестор вправе вложить средства в оба инструмента. Он может направить определённую сумму на ИИС, частично используя эти деньги для покупки торгующихся на бирже паёв. Таким образом он сохранит право на налоговую льготу, а также получит возможность вложиться в интересующий его ПИФ.
Какие ПИФы можно купить на Мосбирже?
На конец января 2022 г. на Московской бирже (MOEX) котируются паи:
30 открытых ПИФов;
67 закрытых ПИФов;
13 интервальных ПИФов;
119 биржевых ПИФов.
ПИФы, паи которых торгуются на бирже, составляют лишь небольшую часть от общего числа паевых инвестиционных фондов. По данным Центробанка, в конце сентября 2021 г. в стране действовали 1845 ПИФов. Следовательно, паи только 12% ПИФов можно купить на бирже.
Контроль за размещёнными на ИИС средствами необязательно осуществлять самостоятельно. Многие УК предлагают опцию доверительного управления ИИС.
Вопрос, что выбрать — ПИФ или ИИС, не носит категорического характера. Инвестор может положить средства на ИИС и затем использовать их для покупки торгующихся на бирже ПИФов. В остальном инвестору, ориентированному на краткосрочные вложения и доверительное управление, больше подойдёт ПИФ. А для более долгосрочного и самостоятельного инвестирования предпочтительнее ориентироваться на ИИС.
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Правовые основы деятельности ИИС изложены в следующих источниках:
ст. 10.2-1 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.96 — описывает правила, согласно которым брокеры и управляющие работают с ИИС;
ст. 219.1 ч. 2 Налогового кодекса РФ — посвящена параметрам налоговых вычетов, полагающихся владельцам ИИС.
В данных федеральных законах говорится, что:
ИИС — это разновидность брокерского счёта, которая даёт возможность владельцу получить налоговые вычеты по типу А или Б.
Тип А предусматривает вычет на средства, с помощью которых пополняется ИИС (можно вернуть 13% этих денег, но не более 52 тыс. руб. в год).
Тип Б даёт доступ к освобождению от уплаты налогов на прибыль от инвестиций в ценные бумаги (кроме доходов от иностранных эмитентов).
Для использования налоговых опций ИИС необходимо соблюдение ряда условий: счёт открывается на срок не менее трёх лет; средства с него в течение данного времени не должны выводиться даже частично; необходимо совершать с его помощью фондовые операции, а не просто переводить на него деньги; лимит средств, вносимых на счёт, не должен превышать миллион рублей в год.
Налоговые льготы ИИС поспособствовали росту их популярности. По итогам 9 месяцев 2021 г. количество ИИС в России выросло до 4,4 млн штук, а находящиеся на них средства достигли 500 млрд руб.
Деятельность ПИФов регулируется положениями гл. 3 Федерального закона «Об инвестиционных фондах» № 156-ФЗ от 29.11.01. Как указано в данном источнике, в нашей стране разрешены следующие разновидности ПИФов:
закрытые — паи доступны для ограниченного круга лиц;
открытые — паи торгуются в свободном режиме;
интервальные — купля/продажа бумаг ограничена определёнными временными рамками;
биржевые — паи предназначены для торгов на организованном рынке ценных бумаг.
Даже обладающему скромными средствами инвестору ПИФы дают возможность вложиться в самые разнообразные инструменты:
драгоценные металлы;
индексы;
недвижимость;
ценные бумаги отечественных и иностранных эмитентов.
Как и ИИС, паевые фонды являются весьма популярным инструментом: по итогам III квартала 2021 г. их активы достигли 7,62 трлн руб., а количество пайщиков составило 6,75 млн человек.
Что лучше: ИИС или ПИФы?
Рассмотрим факторы, которые нужно принимать во внимание инвесторам, выбирающим между ИИС и ПИФами.
Рис. 1. Факторы, которые нужно учитывать инвестору, рассматривающему ПИФы и ИИС
При выборе между ПИФом и ИИС нужно помнить, что инвестор вправе вложить средства в оба инструмента. Он может направить определённую сумму на ИИС, частично используя эти деньги для покупки торгующихся на бирже паёв. Таким образом он сохранит право на налоговую льготу, а также получит возможность вложиться в интересующий его ПИФ.
Какие ПИФы можно купить на Мосбирже?
На конец января 2022 г. на Московской бирже (MOEX) котируются паи:
30 открытых ПИФов;
67 закрытых ПИФов;
13 интервальных ПИФов;
119 биржевых ПИФов.
ПИФы, паи которых торгуются на бирже, составляют лишь небольшую часть от общего числа паевых инвестиционных фондов. По данным Центробанка, в конце сентября 2021 г. в стране действовали 1845 ПИФов. Следовательно, паи только 12% ПИФов можно купить на бирже.
Контроль за размещёнными на ИИС средствами необязательно осуществлять самостоятельно. Многие УК предлагают опцию доверительного управления ИИС.
Вопрос, что выбрать — ПИФ или ИИС, не носит категорического характера. Инвестор может положить средства на ИИС и затем использовать их для покупки торгующихся на бирже ПИФов. В остальном инвестору, ориентированному на краткосрочные вложения и доверительное управление, больше подойдёт ПИФ. А для более долгосрочного и самостоятельного инвестирования предпочтительнее ориентироваться на ИИС.
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу