18 октября 2024 БКС Экспресс
После покупки недвижимости вы можете вернуть себе часть потраченных на нее средств — оформить налоговый вычет. Что это такое, сколько можно получить и как оформить?
С 1 января 2025 г. вводится прогрессивная шкала НДФЛ
Кто может получить?
Вычет на недвижимость может получить налоговый резидент РФ: нужно проживать на территории страны не менее 183 дней в течение года и уплачивать налог на доходы, попадающий под ставку 13% (то есть доходы ИП и самозанятого не подойдут), но важно, чтобы ваш доход подходил под применение налогового вычета — он должен относиться к основной налоговой базе, это, допустим, зарплата, бонусы. А к доходу от ценных бумаг и производных финансовых инструментов налоговый вычет на покупку недвижимости, например, не применить.
За что можно получить вычет?
Налоговый вычет можно получить, если вы:
• Купили или построили жилую недвижимость (квартиру, дом) или долю в ней. Это касается и покупки жилья на этапе строительства.
• Купили участок с домом или землю, на которой планируете строить жилье.
• Платите проценты по ипотеке.
• Покупали строительные материалы, оплачивали ремонтные работы, проектно-сметную документацию, подключение к коммуникациям и подобное.
В целом имущественный налоговый вычет можно разделить на два вида: основной и по уплаченным процентам.
Сколько можно вернуть?
Основной вычет
Такая возможность предоставляется, если вы понесли расходы на новое строительство или приобретение жилья на территории РФ. Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться налоговый вычет при этом составляет 2 млн руб.
Что это значит? Вы сможете вернуть 13% от лимита в 2 млн, то есть не более 260 тыс. руб. Так, если вы приобрели недвижимость за 5 млн, то максимум, на который вы можете рассчитывать, будет составлять 260 тыс. Если недвижимое имущество обошлось в не превышающую 2 млн сумму, то остаток от лимита «перенесется» на следующую покупку жилплощади, и вы снова сможете оформлять вычет.
Также важно учитывать, что вы не сможете вернуть сумму в таком объеме, который превышает уплаченный вами НДФЛ. Но остаток может переносится на будущие годы, если уплаченные вами налоги не покрывают всю сумму вычета (с 2025 г. перенос станет невозможен ввиду налоговой реформы). Объясним на примере.
Вычет за недвижимость, приобретенную в браке, могут получить оба супруга, даже если оформлена она на одного из них. Так, за покупку квартиры за 8 млн и муж, и жена могут получить по 260 тыс. руб.: каждый супруг вернет по 13% с одной половины покупки. Разделить средства можно в любых пропорциях, необязательно поровну — для этого нужно написать заявление.
Вычет по уплаченным процентам
Максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам) составляет 3 млн руб. Это должна быть именно ипотека, не потребительский кредит без цели покупки именно недвижимости.
Максимум, который получится вернуть — 390 тыс. руб. (13% от лимита). При этом важно помнить, что вычет по ипотеке оформляется на проценты, которые уже уплачены, будущие взносы не учитываются.
Вычет по уплаченным процентам подается на один объект недвижимости. Если вы решите брать еще одну ипотеку, то оформить льготу не получится. Поэтому стоит заблаговременно подумать: вдруг ваша следующая покупка будет дороже, тогда есть смысл возвращать средства с нее.
Если недвижимость приобреталась в браке, то каждый из супругов также имеет право на вычет за погашенные проценты до 3 млн — и муж, и жена, если позволит сумма взносов за жилье, могут получить по 390 тыс. руб.
Нюансы: до 2014 года и после
• Основной вычет: в случае приобретения имущества после 1 января 2014 г. предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
• Вычет по процентам: ограничение суммы уплаченных процентов применяется к кредитам, полученным после 1 января 2014 г. Если вы приобретали недвижимость до 2014 г., то ограничений не будет.
• Если жилье куплено после 1 января 2014 г., то распределение размера вычета в случае приобретения в общую долевую собственность будет отменено: вычет будет предоставлен в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников и в пределах лимита.
Что еще важно знать
Право на вычет сохраняется за вами вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки. Если, например, вы не были официально трудоустроены во время покупки квартиры, а через пять лет устроились на работу и стали уплачивать НДФЛ, то можете оформить вычет. Но если вы подадите на вычет спустя 3 года с момента, когда у вас возникло такое право, то вычет можно применить только к доходам за 3 предыдущих налоговых периода.
Например, вы купили квартиру в 2018 г., доходов для вычета у вас не было, вы были ИП, но с 2022 г. стали работать по найму. С того года, когда у вас возникло право на льготу, прошло более 3-х лет. Вы можете подать на вычет и в 2024 г., но получите его применительно к доходам 3-х предыдущих периодов: 2021, 2022 и 2023 гг., не более. С 2025 г. перенос вычетов на следующие годы станет невозможен.
Вычет не применяется, если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым. Такими лицами для покупателя недвижимости, согласно ст. 105.1 Налогового кодекса РФ, являются супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.
Чтобы оформить вычет за расходы на отделочные работы и стройматериалы, в документах должно быть указано, что вы приобрели не завершенное строительством жилье без отделки. Важно, что размер лимита при этом не увеличивается.
Как оформить
Налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке. По окончании года вы можете самостоятельно оформить вычет без предоставления налоговой декларации и документов, подтверждающих право на вычет. Это возможно благодаря получению налоговыми органами информации от внешних источников — банков, органов исполнительной власти. В вашем личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на вычет.
Чтобы получить имущественный вычет самостоятельно по окончании года, нужно:
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
При погашении процентов подготовить договор ипотеки и справку об уплаченных процентах.
Собрать копии платежных документов.
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета.
Предоставить документы в налоговый орган по месту жительства.
Чтобы получить вычет через работодателя (это можно сделать и до конца налогового периода), нужно:
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, которые подтверждают право на получение вычета.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление и копии документов, а по истечении 30 дней получить уведомление о праве на вычет.
Предоставить уведомление работодателю: этот документ будет являться основанием для того, чтобы не удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.
http://bcs-express.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ (налога на доходы физических лиц), либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях. Основные ставки по НДФЛ — 13% и 15% (если сумма доходов превышает 5 млн руб.).
Например, вы зарабатываете 100 тыс. руб. до вычета, значит, на руки вы будете получать 87 тыс., поскольку работодатель ежемесячно будет выплачивать за вас налог в размере 13%, или 13 тыс. руб. Так, в год из вашего заработка удержат 156 тыс. руб. И эта сумма станет базой для получения вами налогового вычета.
Например, вы зарабатываете 100 тыс. руб. до вычета, значит, на руки вы будете получать 87 тыс., поскольку работодатель ежемесячно будет выплачивать за вас налог в размере 13%, или 13 тыс. руб. Так, в год из вашего заработка удержат 156 тыс. руб. И эта сумма станет базой для получения вами налогового вычета.
С 1 января 2025 г. вводится прогрессивная шкала НДФЛ
Кто может получить?
Вычет на недвижимость может получить налоговый резидент РФ: нужно проживать на территории страны не менее 183 дней в течение года и уплачивать налог на доходы, попадающий под ставку 13% (то есть доходы ИП и самозанятого не подойдут), но важно, чтобы ваш доход подходил под применение налогового вычета — он должен относиться к основной налоговой базе, это, допустим, зарплата, бонусы. А к доходу от ценных бумаг и производных финансовых инструментов налоговый вычет на покупку недвижимости, например, не применить.
Также необходимо, чтобы купленная недвижимость располагалась на территории РФ.
За что можно получить вычет?
Налоговый вычет можно получить, если вы:
• Купили или построили жилую недвижимость (квартиру, дом) или долю в ней. Это касается и покупки жилья на этапе строительства.
• Купили участок с домом или землю, на которой планируете строить жилье.
• Платите проценты по ипотеке.
• Покупали строительные материалы, оплачивали ремонтные работы, проектно-сметную документацию, подключение к коммуникациям и подобное.
В целом имущественный налоговый вычет можно разделить на два вида: основной и по уплаченным процентам.
Сколько можно вернуть?
Основной вычет
Такая возможность предоставляется, если вы понесли расходы на новое строительство или приобретение жилья на территории РФ. Максимальная сумма расходов, с которой будет исчисляться налоговый вычет при этом составляет 2 млн руб.
Что это значит? Вы сможете вернуть 13% от лимита в 2 млн, то есть не более 260 тыс. руб. Так, если вы приобрели недвижимость за 5 млн, то максимум, на который вы можете рассчитывать, будет составлять 260 тыс. Если недвижимое имущество обошлось в не превышающую 2 млн сумму, то остаток от лимита «перенесется» на следующую покупку жилплощади, и вы снова сможете оформлять вычет.
Лимит вычета в 260 тыс. руб. предоставляется вам единожды, а не на каждую покупку. Если вы исчерпаете его при оформлении вычета на первое приобретение, то больше льготу оформить не получится.
Также важно учитывать, что вы не сможете вернуть сумму в таком объеме, который превышает уплаченный вами НДФЛ. Но остаток может переносится на будущие годы, если уплаченные вами налоги не покрывают всю сумму вычета (с 2025 г. перенос станет невозможен ввиду налоговой реформы). Объясним на примере.
Вы зарабатываете 100 тыс. руб. в месяц и купили квартиру за 6 млн руб. Вам полагается вычет в размере 260 тыс. (13% от лимита в 2 млн). За год с вас удержали 156 тыс. руб. — за один налоговый период вы можете получить всю эту сумму, но вам полагается еще 104 тыс. Их можно перенести на следующий год и таким образом дополучить все средства. Если сумма уплаченных вами за год налогов была бы существенно меньше той, на которую вы можете рассчитывать при оформлении вычета, то вы были бы в праве перенести ее и на последующие годы.
Вычет за недвижимость, приобретенную в браке, могут получить оба супруга, даже если оформлена она на одного из них. Так, за покупку квартиры за 8 млн и муж, и жена могут получить по 260 тыс. руб.: каждый супруг вернет по 13% с одной половины покупки. Разделить средства можно в любых пропорциях, необязательно поровну — для этого нужно написать заявление.
Если бы супруги приобрели недвижимость за 2,5 млн, то могла бы возникнуть такая ситуация: допустим, муж получает вычет в 260 тыс. руб. с 2 млн, а жена — 65 тыс. руб. (13% от оставшихся 500 тыс. руб.). Тогда супруг свой лимит исчерпывает, а супруга сможет вновь оформлять вычет на недвижимость в будущем, но ее лимит составит 195 тыс. руб. (260 тыс. руб. – 65 тыс. руб.).
Вычет по уплаченным процентам
Максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам) составляет 3 млн руб. Это должна быть именно ипотека, не потребительский кредит без цели покупки именно недвижимости.
При рефинансировании ипотеки вычет сохраняется, важно, чтобы рефинансирование ипотеки было также на ипотеку, а не на протребкредит.
Максимум, который получится вернуть — 390 тыс. руб. (13% от лимита). При этом важно помнить, что вычет по ипотеке оформляется на проценты, которые уже уплачены, будущие взносы не учитываются.
Если вы покупали жилье на заемные средства, то имеете право оформить оба вида вычета: и основной, и по процентам. Например, вы приобрели квартиру за 6 млн руб. и выплатили 1,5 млн процентов. Тогда вы можете вернуть 260 тыс. руб. по основному вычету (13% от лимита) и еще 195 тыс. руб. (13% от 1,5 млн).
Вычет по уплаченным процентам подается на один объект недвижимости. Если вы решите брать еще одну ипотеку, то оформить льготу не получится. Поэтому стоит заблаговременно подумать: вдруг ваша следующая покупка будет дороже, тогда есть смысл возвращать средства с нее.
Если ваша переплата по процентам меньше 3 млн руб., например, 2 млн, то вы вернете 260 тыс. руб., а оставшиеся 130 тыс. руб. «сгорят», и добрать средства при следующей покупке, как при основном имущественном вычете, не получится.
Если недвижимость приобреталась в браке, то каждый из супругов также имеет право на вычет за погашенные проценты до 3 млн — и муж, и жена, если позволит сумма взносов за жилье, могут получить по 390 тыс. руб.
Нюансы: до 2014 года и после
• Основной вычет: в случае приобретения имущества после 1 января 2014 г. предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.
• Вычет по процентам: ограничение суммы уплаченных процентов применяется к кредитам, полученным после 1 января 2014 г. Если вы приобретали недвижимость до 2014 г., то ограничений не будет.
• Если жилье куплено после 1 января 2014 г., то распределение размера вычета в случае приобретения в общую долевую собственность будет отменено: вычет будет предоставлен в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников и в пределах лимита.
Что еще важно знать
Право на вычет сохраняется за вами вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки. Если, например, вы не были официально трудоустроены во время покупки квартиры, а через пять лет устроились на работу и стали уплачивать НДФЛ, то можете оформить вычет. Но если вы подадите на вычет спустя 3 года с момента, когда у вас возникло такое право, то вычет можно применить только к доходам за 3 предыдущих налоговых периода.
Например, вы купили квартиру в 2018 г., доходов для вычета у вас не было, вы были ИП, но с 2022 г. стали работать по найму. С того года, когда у вас возникло право на льготу, прошло более 3-х лет. Вы можете подать на вычет и в 2024 г., но получите его применительно к доходам 3-х предыдущих периодов: 2021, 2022 и 2023 гг., не более. С 2025 г. перенос вычетов на следующие годы станет невозможен.
При расчете вычета будут применяться те правила, которые действовали в момент приобретения жилплощади. Так, лимит в 2 млн руб. действует с 2008 г., а до этого, с 2003 г., он равнялся 1 млн руб. То есть с купленной в 2005 г. квартиры можно рассчитывать на возвращение максимум 130 тыс. руб. (13% от лимита в 1 млн).
Вычет не применяется, если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым. Такими лицами для покупателя недвижимости, согласно ст. 105.1 Налогового кодекса РФ, являются супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.
Чтобы оформить вычет за расходы на отделочные работы и стройматериалы, в документах должно быть указано, что вы приобрели не завершенное строительством жилье без отделки. Важно, что размер лимита при этом не увеличивается.
Как оформить
Налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке. По окончании года вы можете самостоятельно оформить вычет без предоставления налоговой декларации и документов, подтверждающих право на вычет. Это возможно благодаря получению налоговыми органами информации от внешних источников — банков, органов исполнительной власти. В вашем личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на вычет.
Чтобы получить имущественный вычет самостоятельно по окончании года, нужно:
Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
При погашении процентов подготовить договор ипотеки и справку об уплаченных процентах.
Собрать копии платежных документов.
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета.
Предоставить документы в налоговый орган по месту жительства.
Чтобы получить вычет через работодателя (это можно сделать и до конца налогового периода), нужно:
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
Подготовить копии документов, которые подтверждают право на получение вычета.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление и копии документов, а по истечении 30 дней получить уведомление о праве на вычет.
Предоставить уведомление работодателю: этот документ будет являться основанием для того, чтобы не удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.
http://bcs-express.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу