8 ноября 2024 БКС Экспресс
У владельцев индивидуального инвестиционного счета (ИИС) есть право получить налоговый вычет. Рассказываем, как это сделать.
Что такое ИИС
ИИС — это брокерский счет, у которого есть как определенные ограничения, так и преимущества, одно из которых — возможность получения налогового вычета.
Право на налоговый вычет предоставляется только резидентам РФ, то есть гражданам, живущим в стране от полугода в течение последних 12 месяцев. Кроме того, нужно соблюдать несколько условий:
• не закрывать ИИС в течение определенного периода
• для счетов старого типа — не иметь других ИИС параллельно с тем, по которому собираетесь получить вычет
• для ИИС-3 — иметь не больше трех счетов.
Открывать обычные брокерские счета, ИИС и счета доверительного управления обычно можно с 18 лет. Однако некоторые управляющие компании и брокеры разрешают делать это в 16, а иногда и в 14 лет. При этом для проведения сделок в более юном возрасте обязательно согласие родителей или законных представителей.
Налоговые вычеты типа А и Б
В России ранее было доступно два типа ИИС — А и Б. Начиная с 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС третьего типа (ИИС-3). Расскажем о первых двух подробнее.
Налоговый вычет типа А
Эта льгота дает возможность вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС за год, однако базис для расчета не может превышать 400 тыс. руб. То есть можно получить до 60 тыс. руб., если НДФЛ раньше был уплачен по ставке 15%, и до 52 тыс. руб., если НДФЛ был уплачен по ставке 13%.
Кроме того, важно помнить, что сумма возврата не может превышать сумму налогов, которые инвестор уплатил за соответствующий период.
Налоговый вычет типа А можно получать ежегодно.
Условия для получения:
• Необходим официальный источник дохода из основной налоговой базы, с которого инвестор уплачивает НДФЛ по ставке 13% (а при превышении установленного годового дохода и выше).
• Можно иметь только один ИИС, срок действия на обслуживание которого не менее трех лет.
• Человек лишается права на вычет, если расторгнет договор раньше, а также если в течение трех лет снимет со счета любую сумму. Тогда уже выплаченный вычет нужно будет вернуть, однако средства на ИИС можно будет использовать при биржевых операциях. Однако допускается выплата купонов и дивидендов на отдельный счет вне ИИС.
• При переходе от одного брокера к другому льгота не теряется.
Налоговый вычет типа Б
Этот вид льготы освобождает от налога, если человек получил прибыль от операций с ценными бумагами и производными финансовыми операциями (ПФИ) на бирже. То есть при закрытии ИИС доход освобождается от уплаты налога в 13%. Исключение – дивиденды и операции не с ценными бумагами и ПФИ, а, скажем, с валютой.
Если подоходный налог уже был уплачен, можно обратиться в ФНС самостоятельно.
Получить вычет типа Б можно, только если инвестор не получал налоговый вычет типа А.
Условия для получения:
• Льгота не привязана к НДФЛ, официальный источник дохода не нужен.
• Можно использовать только один раз при закрытии счета.
• Если счете закрыт раньше, чем через три года, человек лишается права на вычет — придется заплатить налог с прибыли 13%.
Что такое ИИС-3 и чем он отличается
С 1 января 2024 г. инвесторы могут оформлять только ИИС-3. Счет предназначен для замены счетов ИИС-1 и ИИС-2 — открыть их больше нельзя, при этом они продолжают работать.
Главная особенность ИИС-3 — период их удержания для сохранения налоговых льгот постепенно будет увеличиваться:
• 5 лет — если счет открыт с 2024 по 2026 г.
• 6 лет — в 2027 г.
• 7 лет — в 2028 г.
• 8 лет — в 2029 г.
• 9 лет — в 2030 г.
• 10 лет — с 2031 г. и позже.
В течение всего этого времени выводить средства нельзя, иначе налоговая льгота будет утеряна. Единственное исключение — когда деньги требуются для проведения дорогостоящего лечения по перечню заболеваний, утвержденных, правительством. Это сложные заболевания глаз, туберкулез, острый инфаркт миокарда, доброкачественные опухоли мозга, хирургическое, терапевтическое и комбинированное лечение рака, а также пересадка сердечного клапана и другие подобные случаи.
При этом по ИИС-3 можно получить оба налоговых вычета одновременно — и от взносов (до 52 или 60 тыс. руб., если НДФЛ был уплачен по ставке 13% или 15% соответственно), и от уплаты налога на прибыль с дохода до 30 млн.
Чем еще ИИС-3 отличается от счетов первого и второго типа:
• Дивиденды и купоны начисляются только на ИИС (по другим типам счетов их могут начислять на другой счет в банке)
• допустимо иметь сразу три ИИС-3.
• сумма пополнения счета не ограничена (у счетов первого и второго типа — до 1 млн руб. в год).
Как получить налоговый вычет — 4 простых шага
Для получения налогового вычета по ИИС необходимо пройти несколько шагов.
Шаг 1 — зарегистрируйтесь в личном кабинете ФНС
Необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ведомства или же в мобильном приложении. Войти туда можно либо через портал Госуслуг (если там есть подтвержденная учетная запись), либо получить логин и пароль в любом отделении ФНС.
Шаг 2 — получить неквалифицированную электронную подпись
Чтобы подать налоговую декларацию через интернет, обязательно нужна электронная подпись (ЭП). Получить сертификат ЭП можно в личном кабинете на сайте ФНС через вкладку «Электронная подпись» в профиле. После можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Важно! Такая подпись называется неквалифицированной, поскольку ей можно подписывать документы только на сайте налоговой и нигде больше.
Шаг 3 — заполнить документы
Документы можно подать как через интернет, так и лично в любом отделении ФНС. Что нужно:
• Справка о доходах (2-НДФЛ).
Сделать это можно онлайн через личный кабинет, тогда большая часть сведений появится в форме автоматически. Справка должна быть предъявлена за тот год, в котором инвестор вносил деньги на ИИС. Она подтверждает, что человек получал доходы, а также платил налог по ставке НДФЛ за этот период.
• Декларация 3-НДФЛ.
Этот документ можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика.
• Договор об открытии брокерского счета и подтверждение зачисления средства на ИИС.
Оба этих документа можно запросить в приложении брокера, они будут сформированы автоматически.
Шаг 4 — дождаться ответа и денежных средств
Официальный срок для рассмотрения декларации со дня ее предоставления в налоговый орган — три месяца. Выплата производится в течение месяца после завершения рассмотрения.
При упрощенном порядке оформления, то есть через личный кабинет, где часть данных уже есть, а часть предоставит брокер, проверка должна занимать не более месяца, а на перевод средств отводится 15 дней.
http://bcs-express.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Что такое ИИС
ИИС — это брокерский счет, у которого есть как определенные ограничения, так и преимущества, одно из которых — возможность получения налогового вычета.
Право на налоговый вычет предоставляется только резидентам РФ, то есть гражданам, живущим в стране от полугода в течение последних 12 месяцев. Кроме того, нужно соблюдать несколько условий:
• не закрывать ИИС в течение определенного периода
• для счетов старого типа — не иметь других ИИС параллельно с тем, по которому собираетесь получить вычет
• для ИИС-3 — иметь не больше трех счетов.
Открывать обычные брокерские счета, ИИС и счета доверительного управления обычно можно с 18 лет. Однако некоторые управляющие компании и брокеры разрешают делать это в 16, а иногда и в 14 лет. При этом для проведения сделок в более юном возрасте обязательно согласие родителей или законных представителей.
Налоговые вычеты типа А и Б
В России ранее было доступно два типа ИИС — А и Б. Начиная с 1 января 2024 г. можно открыть только ИИС третьего типа (ИИС-3). Расскажем о первых двух подробнее.
Налоговый вычет типа А
Эта льгота дает возможность вернуть 13% от суммы, внесенной на ИИС за год, однако базис для расчета не может превышать 400 тыс. руб. То есть можно получить до 60 тыс. руб., если НДФЛ раньше был уплачен по ставке 15%, и до 52 тыс. руб., если НДФЛ был уплачен по ставке 13%.
Кроме того, важно помнить, что сумма возврата не может превышать сумму налогов, которые инвестор уплатил за соответствующий период.
Налоговый вычет типа А можно получать ежегодно.
Условия для получения:
• Необходим официальный источник дохода из основной налоговой базы, с которого инвестор уплачивает НДФЛ по ставке 13% (а при превышении установленного годового дохода и выше).
• Можно иметь только один ИИС, срок действия на обслуживание которого не менее трех лет.
• Человек лишается права на вычет, если расторгнет договор раньше, а также если в течение трех лет снимет со счета любую сумму. Тогда уже выплаченный вычет нужно будет вернуть, однако средства на ИИС можно будет использовать при биржевых операциях. Однако допускается выплата купонов и дивидендов на отдельный счет вне ИИС.
• При переходе от одного брокера к другому льгота не теряется.
Налоговый вычет типа Б
Этот вид льготы освобождает от налога, если человек получил прибыль от операций с ценными бумагами и производными финансовыми операциями (ПФИ) на бирже. То есть при закрытии ИИС доход освобождается от уплаты налога в 13%. Исключение – дивиденды и операции не с ценными бумагами и ПФИ, а, скажем, с валютой.
Если подоходный налог уже был уплачен, можно обратиться в ФНС самостоятельно.
Получить вычет типа Б можно, только если инвестор не получал налоговый вычет типа А.
Условия для получения:
• Льгота не привязана к НДФЛ, официальный источник дохода не нужен.
• Можно использовать только один раз при закрытии счета.
• Если счете закрыт раньше, чем через три года, человек лишается права на вычет — придется заплатить налог с прибыли 13%.
Что такое ИИС-3 и чем он отличается
С 1 января 2024 г. инвесторы могут оформлять только ИИС-3. Счет предназначен для замены счетов ИИС-1 и ИИС-2 — открыть их больше нельзя, при этом они продолжают работать.
Главная особенность ИИС-3 — период их удержания для сохранения налоговых льгот постепенно будет увеличиваться:
• 5 лет — если счет открыт с 2024 по 2026 г.
• 6 лет — в 2027 г.
• 7 лет — в 2028 г.
• 8 лет — в 2029 г.
• 9 лет — в 2030 г.
• 10 лет — с 2031 г. и позже.
В течение всего этого времени выводить средства нельзя, иначе налоговая льгота будет утеряна. Единственное исключение — когда деньги требуются для проведения дорогостоящего лечения по перечню заболеваний, утвержденных, правительством. Это сложные заболевания глаз, туберкулез, острый инфаркт миокарда, доброкачественные опухоли мозга, хирургическое, терапевтическое и комбинированное лечение рака, а также пересадка сердечного клапана и другие подобные случаи.
При этом по ИИС-3 можно получить оба налоговых вычета одновременно — и от взносов (до 52 или 60 тыс. руб., если НДФЛ был уплачен по ставке 13% или 15% соответственно), и от уплаты налога на прибыль с дохода до 30 млн.
Чем еще ИИС-3 отличается от счетов первого и второго типа:
• Дивиденды и купоны начисляются только на ИИС (по другим типам счетов их могут начислять на другой счет в банке)
• допустимо иметь сразу три ИИС-3.
• сумма пополнения счета не ограничена (у счетов первого и второго типа — до 1 млн руб. в год).
Важно! Владельцы ИИС старого типа могут перевести их в ИИС-3. Для этого инвестору необходимо обратиться к своему брокеру или управляющему. Также он должен подать в налоговую инспекцию заявление на получение налоговых вычетов в случае, если является налогоплательщиком. Если этого не сделать и открыть более одного ИИС, получить инвестиционный вычет, а также налоговые льготы по программе долгосрочных сбережений не получится. При переходе на новый тип ИИС можно будет зачесть срок владения старым, но не больше трех лет.
Как получить налоговый вычет — 4 простых шага
Для получения налогового вычета по ИИС необходимо пройти несколько шагов.
Шаг 1 — зарегистрируйтесь в личном кабинете ФНС
Необходимо зарегистрироваться в личном кабинете на сайте ведомства или же в мобильном приложении. Войти туда можно либо через портал Госуслуг (если там есть подтвержденная учетная запись), либо получить логин и пароль в любом отделении ФНС.
Шаг 2 — получить неквалифицированную электронную подпись
Чтобы подать налоговую декларацию через интернет, обязательно нужна электронная подпись (ЭП). Получить сертификат ЭП можно в личном кабинете на сайте ФНС через вкладку «Электронная подпись» в профиле. После можно заполнять документы на вычет по ИИС.
Важно! Такая подпись называется неквалифицированной, поскольку ей можно подписывать документы только на сайте налоговой и нигде больше.
Шаг 3 — заполнить документы
Документы можно подать как через интернет, так и лично в любом отделении ФНС. Что нужно:
• Справка о доходах (2-НДФЛ).
Сделать это можно онлайн через личный кабинет, тогда большая часть сведений появится в форме автоматически. Справка должна быть предъявлена за тот год, в котором инвестор вносил деньги на ИИС. Она подтверждает, что человек получал доходы, а также платил налог по ставке НДФЛ за этот период.
• Декларация 3-НДФЛ.
Этот документ можно заполнить в личном кабинете налогоплательщика.
• Договор об открытии брокерского счета и подтверждение зачисления средства на ИИС.
Оба этих документа можно запросить в приложении брокера, они будут сформированы автоматически.
Шаг 4 — дождаться ответа и денежных средств
Официальный срок для рассмотрения декларации со дня ее предоставления в налоговый орган — три месяца. Выплата производится в течение месяца после завершения рассмотрения.
При упрощенном порядке оформления, то есть через личный кабинет, где часть данных уже есть, а часть предоставит брокер, проверка должна занимать не более месяца, а на перевод средств отводится 15 дней.
http://bcs-express.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу