20 сентября 2020 PRAVDA Invest
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счёт с налоговой выгодой, на котором вы можете покупать акции, облигации и прочие финансовые инструменты, и при этом получать налоговый вычет от государства. Максимальная сумма ежегодного пополнения — 1 000 000 руб.
Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:
ТИП А — вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
ТИП Б — не платить НДФЛ с полученного инвестиционного дохода.
У каждого из предлагаемых вычетов есть свои плюсы и минусы. Разберём каждый тип отдельно.
ТИП А: ИИС с вычетом на взносы
• Для получения вычета у вас должны быть доходы в соответствующем налоговом периоде (календарном годе), облагаемые по ставке 13%. Это может быть ваша заработная плата.
• На сумму взноса предоставляется вычет по НДФЛ в размере до 52 тыс. руб (максимальная сумма для расчета налогового вычета – 400 000 руб., ежегодно).
• Если закрыть ИИС раньше, чем через три года, права на льготу не будет.
ТИП Б: ИИС с вычетом на доходы
У вас есть возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора.
• По окончании договора на ведение ИИС и не менее чем через 3 года вы можете получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету — вся прибыль будет освобождена от налогообложения.
• Если закрыть ИИС раньше, чем через три года, права на льготу не будет.
Условия возврата денежных средств:
Для получения вычета на взнос вам нужно будет сдать в налоговую службу пакет документов:
•справку 3-НДФЛ;
•справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
•договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
•документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
•заявление на возврат налога;
•реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
Чтобы получить вычет на доход, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа – на взнос – в течение прошедших лет.
Все три года вы вносите на ИИС определенную сумму, но не больше 1 000 000 руб. в год. Через три года на всё, что вы заработали на своём ИИС сверх взносов, вам не придётся платить НДФЛ.
Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог.
https://vk.com/pravdainvest (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:
ТИП А — вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
ТИП Б — не платить НДФЛ с полученного инвестиционного дохода.
У каждого из предлагаемых вычетов есть свои плюсы и минусы. Разберём каждый тип отдельно.
ТИП А: ИИС с вычетом на взносы
• Для получения вычета у вас должны быть доходы в соответствующем налоговом периоде (календарном годе), облагаемые по ставке 13%. Это может быть ваша заработная плата.
• На сумму взноса предоставляется вычет по НДФЛ в размере до 52 тыс. руб (максимальная сумма для расчета налогового вычета – 400 000 руб., ежегодно).
• Если закрыть ИИС раньше, чем через три года, права на льготу не будет.
ТИП Б: ИИС с вычетом на доходы
У вас есть возможность не платить подоходный налог с прибыли, полученной от операций с ценными бумагами по ИИС за весь период действия договора.
• По окончании договора на ведение ИИС и не менее чем через 3 года вы можете получить вычет по НДФЛ в сумме доходов, полученных от операций по инвестиционному счету — вся прибыль будет освобождена от налогообложения.
• Если закрыть ИИС раньше, чем через три года, права на льготу не будет.
Для того чтобы воспользоваться преимуществами ИИС, счет должен быть открыт минимум 3 года. Срок действия счета отсчитывается с момента заключения договора на ведение ИИС, а не внесения денежных средств.
Даже если все три года вы не будете пополнять ИИС, то по крайней мере вы выберете действующее ограничение по минимальному времени владения счётом. И дальше у вас будет возможность закрыть счёт без потери налоговой льготы.
Даже если все три года вы не будете пополнять ИИС, то по крайней мере вы выберете действующее ограничение по минимальному времени владения счётом. И дальше у вас будет возможность закрыть счёт без потери налоговой льготы.
Условия возврата денежных средств:
Для получения вычета на взнос вам нужно будет сдать в налоговую службу пакет документов:
•справку 3-НДФЛ;
•справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
•договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
•документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
•заявление на возврат налога;
•реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.
Чтобы получить вычет на доход, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа – на взнос – в течение прошедших лет.
Все три года вы вносите на ИИС определенную сумму, но не больше 1 000 000 руб. в год. Через три года на всё, что вы заработали на своём ИИС сверх взносов, вам не придётся платить НДФЛ.
Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог.
https://vk.com/pravdainvest (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter