16 ноября 2022 Тинькофф Банк Семенюк Юлия
Российские бизнес и физлица могут проводить валютные операции как в рублях, так и зарубежных валютах.
Государство проверяет такие операции, чтобы избежать резких скачков валютного курса и ограничить бесконтрольную утечку золотовалютных резервов за границу.
О том, какие валютные операции сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать, мы рассказывали в статье «Как работает закон о валютном контроле». В этой статье расскажем о входящем валютном контроле, об органах валютного регулирования и контроля и о штрафах за нарушения.
Основные понятия в валютном контроле
Центральный банк и правительство — это органы валютного регулирования. Они разрабатывают нормативные акты, которые обязательны для резидентов и нерезидентов, и контролируют работу налоговых агентов.
Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, ЦБ — это органы валютного контроля. Например, ФТС занимается валютным контролем, связанным с перемещением товаров и валюты через границу.
Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты. Они выполняют сам валютный контроль.
Нормативные документы должны быть опубликованы, иначе они не действуют. Основной документ валютного регулирования — Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».
Есть еще несколько важных понятий, расскажу о них кратко.
Валютные резиденты. К ним относятся:
Люди с российским гражданством. При этом не важно, где они живут и сколько дней проводят в России.
Люди без гражданства, иностранные граждане и люди с видом на жительство, постоянно проживающие в России.
Юридические лица, за исключением международных компаний.
Филиалы и представительства российских юридических лиц, которые находятся за рубежом.
Дипломатические и консульские представительства России, а также официальные представительства органов власти, находящиеся за границей.
Соответственно, валютные нерезиденты — это все те, кто не подходят под этот перечень.
Если валютные резиденты или нерезиденты проводят валютные операции, они обязаны предоставлять подтверждающие документы валютным агентам, то есть банкам.
Налоговые резиденты. К ним относятся:
Те, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Российские военные и сотрудники органов власти, находящиеся за границей.
Чтобы у налоговой не было вопросов и штрафов, надо известить ее о смене налогового резидентства. Это может быть сделано в произвольной форме до 30 апреля следующего за отчетным года.
Что такое валютный контроль в банке
Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнает ФНС.
Какие операции подпадают под валютный контроль. Таких операций ограниченное количество, и все они оговорены в законе. Вот их список:
Расчеты между нерезидентами в рублях.
Расчеты между резидентами в валюте.
Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета на карту для ИП.
Принципы валютного контроля. Согласно федеральному закону, существует всего несколько принципов валютного контроля. Если попытаться объяснить их простым языком, получится следующее:
Валютный контроль должен защищать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов.
Валютные агенты и валютные органы работают совместно и не должны чрезмерно вмешиваться в валютные операции
Валютное регулирование надо проводить экономическими, а не административными мерами.
Внешняя и внутренняя валютная политика должны быть едины.
Виды валютного контроля в банке
Предварительный — то, что происходит до валютных операций. Например, сбор и подготовка документов. В некоторых банках можно предварительно обсудить проект договора с иностранным контрагентом и получить рекомендации от сотрудников отдела валютного контроля. Для физических лиц предварительного валютного контроля нет.
Текущий — то, что происходит, когда компания или частное лицо получает перевод или пытается его отправить. На этом этапе банк проверяет документы и может отклонить операцию.
Последующий — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается в надзорные органы.
Как проходит валютный контроль
Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. Перечень документов указан в законе о валютном регулировании, но банк может запросить дополнительные документы — только те, что относятся к данной сделке или контракту.
В большинстве банков документы принимают в электронном виде, но иногда могут попросить принести оригиналы лично в офис.
Необходимые документы. К ним относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
Для исходящих переводов на свои зарубежные счета — документы об открытии счета и уведомление налоговой. Налоговый агент может требовать только те документы, которые относятся к данной сделке.
Документы должны быть действительны, подписаны и с печатью, если она нужна. Если контракт надо поставить на учет, банку обязательно понадобится перевод этого контракта на русский язык.
Например, когда я переводила деньги на свой зарубежный брокерский счет, меня попросили предоставить официальный документ об открытии счета и подтверждение из налоговой, что они знают об этом счете.
Этапы валютного контроля для юридических лиц. Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля слегка различаются. Совпадает одно — налоговый агент проверяет документы. Платеж отклоняют, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.
Если клиент ведет внешнеэкономическую деятельность, входящие переводы сначала поступают на транзитный счет. Причем это касается даже фрилансеров, которые работают по контракту с зарубежными фирмами. Забрать эти деньги сразу не получится. В первую очередь банк изучит документы — контракты, инвойсы или оферты. Перечень документов, которые надо будет отправить в банк, зависит от суммы.
Например, по контракту общей суммой до 200 000 Р документы предоставлять не надо, и сам контракт можно не регистрировать. Если сумма от 200 001 до 3 000 000 Р, нужно предоставить в банк договор, акт, счет или соглашение. В общем случае — чем больше сумма, тем больше бумаг надо предоставить. Крупные контракты банк ставит на учет, и внимания к ним больше.
Этапы валютного контроля для физических лиц. В стандартных ситуациях для физических лиц валютный контроль проходит быстрее и проще, чем для юридических лиц.
Исходящие переводы можно делать через банковские приложения. Прямо там надо будет прикрепить документы об открытии счета. Банки не требуют подтверждение из налоговой, но если человек не сообщил об открытии зарубежного счета — это нарушение.
Можно отправить SWIFT-перевод через банковское приложение. Для этого надо заполнить нужные поля и приложить документы
Для входящих переводов нужен валютный счет. В некоторых случаях подтверждающие документы просить не будут. Например, мой входящий валютный перевод из одного российского банка в другой российский банк в апреле 2022 года просто зачислили на валютный счет.
Важно — в настоящее время валютные переводы выдаются только в рублях по курсу банка.
Сроки прохождения. В течение 15 дней с момента поступления денег на счет клиент должен предоставить необходимые документы. Если банк запрашивает дополнительные документы, их надо предоставить в течение семи дней с момента запроса. Проверка документов занимает один день, и еще в течение одного дня контракту присваивают уникальный номер.
На практике весной 2022 года валютный контроль для исходящих переводов занимал несколько недель. Сейчас нет гарантированных способов ускорить валютный контроль, но клиент может заранее проверить контракт с валютной службой налогового агента.
Штрафы и ответственность за нарушение валютного контроля
За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность. Расскажу о штрафах за основные нарушения валютного законодательства.
Неуведомление об открытии зарубежного счета — 4000—5000 Р.
Непредоставление отчета о переводах денежных средств, если такое уведомление обязательно. Штраф за нарушение срока или формы уведомления — от 2000 до 3000 Р. Штраф за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 300 до 3000 Р.
Незаконные валютные операции. Важно помнить, что любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения. Все исключения перечислены в законе о валютном регулировании. Однако на данный момент непонятно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.
Неисполнение репатриации валютной выручки, то есть возврата валютной выручки в Россию. В июле 2022 года президент отменил обязательную репатриацию валютной выручки, которую ввел в марте 2022 года.
За административные правонарушения придется заплатить штраф в фиксированной сумме или от 20 до 40% незаконной операции.
Уголовные преступления и наказания перечислены в ст. 193, ст. 193.1 УК РФ. Самое суровое наказание до десяти лет тюрьмы за валютные операции с нерезидентами по подложным документам в особо крупном размере и совершенные организованной группой.
Валютный контроль в России в 2022 году
Весной 2022 президент принял ряд указов, которые меняют валютное регулирование. Некоторые действия сначала запретили, а потом разрешили — например, в феврале нельзя было перевести валюту на свой зарубежный брокерский счет, а в апреле стало можно.
На сентябрь 2022 года резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:
Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.
Однако в любой момент правительственная комиссия по иностранным инвестициям вправе ввести ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета или вклады за рубежом.
Кроме этого ЦБ разъясняет, что если у человека двойное гражданство, то при применении указов он считается российским резидентом.
Новые валютные ограничения:
С февраля 2022 года для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот главные из них:
запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $ (603 116 Р);
нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $ (603 116 Р) или эквивалент в евро;
в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $ (60 311 600 Р) или эквивалент в другой валюте;
в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $ (603 116 Р) без открытия счета — например, через «Золотую корону».
Запомнить
Органы валютного регулирования — это Центробанк и правительство. Органы валютного контроля — Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Центробанк. Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты, которые выполняют валютный контроль.
Под валютный контроль подпадают расчеты между нерезидентами в рублях, расчеты между резидентами в валюте, расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте, поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. К необходимым документам относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
Любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения, прописанные в законе о валютном регулировании.
В 2022 году было введено много новых валютных ограничений — ограничения на вывоз и снятие наличной валюты, ограничения на переводы.
Сейчас неясно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.
За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Государство проверяет такие операции, чтобы избежать резких скачков валютного курса и ограничить бесконтрольную утечку золотовалютных резервов за границу.
О том, какие валютные операции сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать, мы рассказывали в статье «Как работает закон о валютном контроле». В этой статье расскажем о входящем валютном контроле, об органах валютного регулирования и контроля и о штрафах за нарушения.
Основные понятия в валютном контроле
Центральный банк и правительство — это органы валютного регулирования. Они разрабатывают нормативные акты, которые обязательны для резидентов и нерезидентов, и контролируют работу налоговых агентов.
Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, ЦБ — это органы валютного контроля. Например, ФТС занимается валютным контролем, связанным с перемещением товаров и валюты через границу.
Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты. Они выполняют сам валютный контроль.
Нормативные документы должны быть опубликованы, иначе они не действуют. Основной документ валютного регулирования — Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».
Есть еще несколько важных понятий, расскажу о них кратко.
Валютные резиденты. К ним относятся:
Люди с российским гражданством. При этом не важно, где они живут и сколько дней проводят в России.
Люди без гражданства, иностранные граждане и люди с видом на жительство, постоянно проживающие в России.
Юридические лица, за исключением международных компаний.
Филиалы и представительства российских юридических лиц, которые находятся за рубежом.
Дипломатические и консульские представительства России, а также официальные представительства органов власти, находящиеся за границей.
Соответственно, валютные нерезиденты — это все те, кто не подходят под этот перечень.
Если валютные резиденты или нерезиденты проводят валютные операции, они обязаны предоставлять подтверждающие документы валютным агентам, то есть банкам.
Налоговые резиденты. К ним относятся:
Те, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Российские военные и сотрудники органов власти, находящиеся за границей.
Чтобы у налоговой не было вопросов и штрафов, надо известить ее о смене налогового резидентства. Это может быть сделано в произвольной форме до 30 апреля следующего за отчетным года.
Что такое валютный контроль в банке
Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнает ФНС.
Какие операции подпадают под валютный контроль. Таких операций ограниченное количество, и все они оговорены в законе. Вот их список:
Расчеты между нерезидентами в рублях.
Расчеты между резидентами в валюте.
Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета на карту для ИП.
Принципы валютного контроля. Согласно федеральному закону, существует всего несколько принципов валютного контроля. Если попытаться объяснить их простым языком, получится следующее:
Валютный контроль должен защищать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов.
Валютные агенты и валютные органы работают совместно и не должны чрезмерно вмешиваться в валютные операции
Валютное регулирование надо проводить экономическими, а не административными мерами.
Внешняя и внутренняя валютная политика должны быть едины.
Виды валютного контроля в банке
Предварительный — то, что происходит до валютных операций. Например, сбор и подготовка документов. В некоторых банках можно предварительно обсудить проект договора с иностранным контрагентом и получить рекомендации от сотрудников отдела валютного контроля. Для физических лиц предварительного валютного контроля нет.
Текущий — то, что происходит, когда компания или частное лицо получает перевод или пытается его отправить. На этом этапе банк проверяет документы и может отклонить операцию.
Последующий — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается в надзорные органы.
Как проходит валютный контроль
Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. Перечень документов указан в законе о валютном регулировании, но банк может запросить дополнительные документы — только те, что относятся к данной сделке или контракту.
В большинстве банков документы принимают в электронном виде, но иногда могут попросить принести оригиналы лично в офис.
Необходимые документы. К ним относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
Для исходящих переводов на свои зарубежные счета — документы об открытии счета и уведомление налоговой. Налоговый агент может требовать только те документы, которые относятся к данной сделке.
Документы должны быть действительны, подписаны и с печатью, если она нужна. Если контракт надо поставить на учет, банку обязательно понадобится перевод этого контракта на русский язык.
Например, когда я переводила деньги на свой зарубежный брокерский счет, меня попросили предоставить официальный документ об открытии счета и подтверждение из налоговой, что они знают об этом счете.
Этапы валютного контроля для юридических лиц. Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля слегка различаются. Совпадает одно — налоговый агент проверяет документы. Платеж отклоняют, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.
Если клиент ведет внешнеэкономическую деятельность, входящие переводы сначала поступают на транзитный счет. Причем это касается даже фрилансеров, которые работают по контракту с зарубежными фирмами. Забрать эти деньги сразу не получится. В первую очередь банк изучит документы — контракты, инвойсы или оферты. Перечень документов, которые надо будет отправить в банк, зависит от суммы.
Например, по контракту общей суммой до 200 000 Р документы предоставлять не надо, и сам контракт можно не регистрировать. Если сумма от 200 001 до 3 000 000 Р, нужно предоставить в банк договор, акт, счет или соглашение. В общем случае — чем больше сумма, тем больше бумаг надо предоставить. Крупные контракты банк ставит на учет, и внимания к ним больше.
Этапы валютного контроля для физических лиц. В стандартных ситуациях для физических лиц валютный контроль проходит быстрее и проще, чем для юридических лиц.
Исходящие переводы можно делать через банковские приложения. Прямо там надо будет прикрепить документы об открытии счета. Банки не требуют подтверждение из налоговой, но если человек не сообщил об открытии зарубежного счета — это нарушение.
Можно отправить SWIFT-перевод через банковское приложение. Для этого надо заполнить нужные поля и приложить документы
Для входящих переводов нужен валютный счет. В некоторых случаях подтверждающие документы просить не будут. Например, мой входящий валютный перевод из одного российского банка в другой российский банк в апреле 2022 года просто зачислили на валютный счет.
Важно — в настоящее время валютные переводы выдаются только в рублях по курсу банка.
Сроки прохождения. В течение 15 дней с момента поступления денег на счет клиент должен предоставить необходимые документы. Если банк запрашивает дополнительные документы, их надо предоставить в течение семи дней с момента запроса. Проверка документов занимает один день, и еще в течение одного дня контракту присваивают уникальный номер.
На практике весной 2022 года валютный контроль для исходящих переводов занимал несколько недель. Сейчас нет гарантированных способов ускорить валютный контроль, но клиент может заранее проверить контракт с валютной службой налогового агента.
Штрафы и ответственность за нарушение валютного контроля
За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность. Расскажу о штрафах за основные нарушения валютного законодательства.
Неуведомление об открытии зарубежного счета — 4000—5000 Р.
Непредоставление отчета о переводах денежных средств, если такое уведомление обязательно. Штраф за нарушение срока или формы уведомления — от 2000 до 3000 Р. Штраф за нарушение срока подачи отчета о движении денег — от 300 до 3000 Р.
Незаконные валютные операции. Важно помнить, что любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения. Все исключения перечислены в законе о валютном регулировании. Однако на данный момент непонятно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.
Неисполнение репатриации валютной выручки, то есть возврата валютной выручки в Россию. В июле 2022 года президент отменил обязательную репатриацию валютной выручки, которую ввел в марте 2022 года.
За административные правонарушения придется заплатить штраф в фиксированной сумме или от 20 до 40% незаконной операции.
Уголовные преступления и наказания перечислены в ст. 193, ст. 193.1 УК РФ. Самое суровое наказание до десяти лет тюрьмы за валютные операции с нерезидентами по подложным документам в особо крупном размере и совершенные организованной группой.
Валютный контроль в России в 2022 году
Весной 2022 президент принял ряд указов, которые меняют валютное регулирование. Некоторые действия сначала запретили, а потом разрешили — например, в феврале нельзя было перевести валюту на свой зарубежный брокерский счет, а в апреле стало можно.
На сентябрь 2022 года резиденты могут зачислять на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:
Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.
Однако в любой момент правительственная комиссия по иностранным инвестициям вправе ввести ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета или вклады за рубежом.
Кроме этого ЦБ разъясняет, что если у человека двойное гражданство, то при применении указов он считается российским резидентом.
Новые валютные ограничения:
С февраля 2022 года для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот главные из них:
запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $ (603 116 Р);
нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $ (603 116 Р) или эквивалент в евро;
в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $ (60 311 600 Р) или эквивалент в другой валюте;
в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $ (603 116 Р) без открытия счета — например, через «Золотую корону».
Запомнить
Органы валютного регулирования — это Центробанк и правительство. Органы валютного контроля — Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Центробанк. Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это налоговые агенты, которые выполняют валютный контроль.
Под валютный контроль подпадают расчеты между нерезидентами в рублях, расчеты между резидентами в валюте, расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте, поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
Для валютного контроля надо предоставить в банк документы — обоснование операции. К необходимым документам относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
Любые валютные операции между резидентами запрещены, но есть исключения, прописанные в законе о валютном регулировании.
В 2022 году было введено много новых валютных ограничений — ограничения на вывоз и снятие наличной валюты, ограничения на переводы.
Сейчас неясно, за какие валютные операции, проведенные в 2022 году, и как именно будет штрафовать налоговая. Фактически нарушители получат извещения только после 1 июля 2023 года.
За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу