22 декабря 2023 Тинькофф Банк Болдов Михаил
Хочу открыть индивидуальный инвестиционный счет, ИИС, но не знаю, как правильно поступить. Читал, что с 1 января больше нельзя будет открыть старые типы ИИС с трехлетним сроком владения. Вместо них хотят ввести ИИС-3, который придется держать минимум пять лет, чтобы воспользоваться льготами.
Скажите, правда ли это? И стоит ли мне поторопиться, чтобы открыть ИИС до конца года и зафиксировать прежние условия? Или, наоборот, дождаться Нового года, чтобы открыть ИИС на новых условиях? Какие плюсы и минусы ИИС-3 для маленького частного инвестора?
Скажите, правда ли это? И стоит ли мне поторопиться, чтобы открыть ИИС до конца года и зафиксировать прежние условия? Или, наоборот, дождаться Нового года, чтобы открыть ИИС на новых условиях? Какие плюсы и минусы ИИС-3 для маленького частного инвестора?
Действительно, с 1 января 2024 года российские инвесторы смогут открывать ИИС только третьего типа: 19 декабря 2023 года президент подписал закон о введении ИИС-3.
Однако ИИС двух первых типов, открытые до конца 2023 года, продолжат действовать на прежних условиях. Либо по желанию инвестора их можно будет трансформировать в новый ИИС-3.
Открыв счет до конца года, вы ничего не потеряете, но сохраните для себя дополнительное окно возможностей. Расскажу обо всем подробнее.
Стоит ли открывать ИИС первого или второго типа в конце 2023 года
Если у вас еще нет ИИС, имеет смысл открыть его до конца 2023 года. Это позволит после Нового года выбрать:
оставить ИИС типа А или Б
с трехлетним минимальным сроком владения, чтобы получать льготы на прежних условиях;
трансформировать ИИС в третий тип — о его плюсах и минусах расскажу дальше.
После 1 января 2024 года альтернативы уже не останется, то есть вы сможете открыть только ИИС третьего типа.
Кроме того, чем раньше вы откроете счет, тем раньше начнется отсчет минимального срока владения ИИС для получения права на налоговые льготы от государства.
Плюсы ИИС-3
Главное преимущество ИИС-3 — возможность получать комбинированную льготу, которая совмещает выгоду двух предыдущих типов ИИС:
Налоговый вычет 13% с вносимых на счет денег. База для расчета вычета ограничена теми же 400 000 ₽ в год.
Налоговый вычет 13% с инвестиционного дохода от торговли ценными бумагами на ИИС после закрытия счета — но не более 30 000 000 ₽ для положительного финансового результата.
Также у ИИС третьего типа есть еще несколько бонусов.
Можно открывать до трех ИИС-3, если нет ИИС первых двух типов. Это позволит диверсифицировать свой капитал по счетам и брокерам.
Однако вносить на каждый счет по 400 000 ₽ в год и получать с каждого 13% налогового вычета не получится: льготы рассчитываются от суммарного результата на всех открытых счетах ИИС.
Можно выводить деньги в тяжелых жизненных обстоятельствах без потери льгот. Инвестор вправе изымать как часть денег, так и всю сумму, не закрывая при этом счет, — но только чтобы оплатить дорогостоящее лечение из перечня правительства.
Можно передать управление счетом профессионалам. У управляющих компаний паевых инвестиционных фондов появится возможность открывать и вести ИИС-3. УК сможет учитывать на ИИС инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, полученные на оплату таких паев или их погашение.
Сумма, которую можно вносить на ИИС-3, не ограничена. Ранее действовал лимит в 1 000 000 ₽ — больше денег в течение календарного года внести было нельзя. Для нового типа ИИС это правило не актуально.
Минусы ИИС-3
Главный недостаток нового ИИС — необходимость «замораживать» деньги на счете сначала на 5, а со временем и на 10 лет. Закроете счет раньше — лишитесь права на налоговый вычет.
Вот как выглядит план поэтапного увеличения срока ИИС-3 для получения льгот:
5 лет — для тех, кто заключит договор в 2024—2026 годах.
6 лет — в 2027 году.
7 лет — в 2028 году.
8 лет — в 2029 году.
9 лет — в 2030 году.
10 лет — с 2031 года и далее.
Это огромный срок для российских инвесторов, которые привыкли жить и работать в условиях высокой неопределенности и быстрых изменений. Ведь из текущего момента сложно даже представить, каким будет отечественный фондовый рынок через 5—10 лет.
Еще один нюанс актуален, если захотите трансформировать ИИС первого или второго типа в третий. В срок владения ИИС-3 можно зачесть не больше трех лет «жизни» счета до момента трансформации. Например, если у вас уже пять лет открыт ИИС типа Б, с 1 января 2024 года не получится трансформировать его в ИИС-3 и тут же закрыть, сохранив льготу. В расчет минимального срока владения будут зачтены лишь последние три года. То есть придется ждать еще два года, прежде чем его закрыть.
Как пользоваться лесенкой из ИИС-3, чтобы выводить деньги
ИИС-3 рассчитан на долгосрочного инвестора с длинным инвестиционным горизонтом. Однако возможность открывать до трех счетов ИИС-3 позволяет выводить часть денег со счета через более короткие периоды, сохраняя при этом льготы.
Речь идет о механизме лесенки — когда ИИС открываются с определенным временным лагом, благодаря которому можно закрывать счета и выводить деньги не раз в 5—10 лет, а значительно раньше.
Представим, что инвестор имеет ИИС типа Б, открытый в феврале 2021 года. В феврале 2024 года он трансформирует его в ИИС-3, засчитывая предыдущие три года владения. Таким образом, уже через два года — в феврале 2026 года — новый ИИС-3 можно будет закрыть и вывести деньги и бумаги.
Параллельно инвестор вправе открыть еще один ИИС-3 на пять лет — с февраля 2024 года до февраля 2029 года. Через год, в феврале 2025 года, еще один — до февраля 2030 года. А когда в феврале 2026 года подойдет срок первого ИИС, — еще один до февраля 2031 года.
Таким образом, ежегодно в феврале 2029—2031 годов инвестор сможет закрывать по одному ИИС и частично или полностью выводить деньги. В дальнейшем, когда сроки минимального владения вырастут до 10 лет, можно выстраивать лесенку так, чтобы закрывать ИИС и выводить часть денег раз в 3—3,5 года.
Схематично это выглядит так:
Первый ИИС — открыт в феврале 2021 года, закрыт в феврале 2026.
Второй ИИС — открыт в феврале 2024 года, закрыт в феврале 2029.
Третий ИИС — открыт в феврале 2025 года, закрыт в феврале 2030.
В феврале 2026 года можно закрыть первый ИИС и открыть новый до февраля 2031 года. И так далее.
Параллельно инвестор вправе открыть еще один ИИС-3 на пять лет — с февраля 2024 года до февраля 2029 года. Через год, в феврале 2025 года, еще один — до февраля 2030 года. А когда в феврале 2026 года подойдет срок первого ИИС, — еще один до февраля 2031 года.
Таким образом, ежегодно в феврале 2029—2031 годов инвестор сможет закрывать по одному ИИС и частично или полностью выводить деньги. В дальнейшем, когда сроки минимального владения вырастут до 10 лет, можно выстраивать лесенку так, чтобы закрывать ИИС и выводить часть денег раз в 3—3,5 года.
Схематично это выглядит так:
Первый ИИС — открыт в феврале 2021 года, закрыт в феврале 2026.
Второй ИИС — открыт в феврале 2024 года, закрыт в феврале 2029.
Третий ИИС — открыт в феврале 2025 года, закрыт в феврале 2030.
В феврале 2026 года можно закрыть первый ИИС и открыть новый до февраля 2031 года. И так далее.
ИИС-3 все еще не запущен, и пока нельзя точно сказать, как новый механизм будет работать на практике. Однако пока ничто в законе не противоречит возможности создавать подобные лесенки, ничего не нарушая и не теряя при этом льготы. Главное — более-менее равномерно распределять деньги на счетах с учетом собственных инвестиционных целей и сроков.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу