15 февраля 2017 banki.ru Осадчий Максим
Одним из самых важных параметров банка является его капитал. Если он больше определенного уровня, то банк еще не безнадежен. Если меньше — обречен. Это в теории. На практике банк может жить долго и счастливо с отрицательным капиталом — даже с «дырой» размером в футбольное поле. Есть два варианта — когда «дыра» явная и когда скрытая. С явной «дырой» беззаботно живут санируемые банки. На начало года не менее чем у 10 из 24 санируемых банков капитал был отрицательным (некоторые санируемые банки не публикуют свою отчетность). У Мособлбанка капитал на 1 января 2017 года составил минус 112 млрд рублей, причем гигантская «дыра» существует уже более двух лет — она официально появилась в декабре 2014 года. У банка «Траст» — минус 60,1 млрд рублей. Оба санируемых банка, несмотря на огромные «дыры», продолжают привлекать вклады. За 2016 год вклады населения в Мособлбанке выросли на 36,4 млрд рублей, или на 67,4%. В банке «Траст» — на 21,7 млрд рублей, или на 21,1%.
У обычных банков такой фокус не проходит — во-первых, жить с явной «дырой» не даст ЦБ; во-вторых, тут же начнется набег кредиторов на банк.
Если «дыра» скрытая, то банк, даже и не находящийся на санации, может жить долго и счастливо. При условии, что он «дыру» тщательно замаскирует. Такая «дыра», как правило, выявляется уже после прихода в банк временной администрации. Так, «дыра» в группе Татфондбанка составляет, по некоторым оценкам, около 120 млрд рублей. Официальная оценка «дыры» в балансе «Пересвета» — 45 млрд рублей, неофициальная — 103 млрд рублей.
Чтобы замаскировать «дыру», банки рисуют капитал и активы. Для этого есть масса изобразительных приемов. Например, широко распространена фидуциарная схема. Банк размещает свои средства на корсчете или на депозите в банке-нерезиденте либо предоставляет ему кредит, а тот ему эти средства возвращает через цепочку технических компаний в форме субординированного займа для пополнения капитала. За умеренную комиссию, скажем, 1% в год от суммы «творчески преобразуемых» средств. Выявить эту схему почти невозможно, ведь факт обременения тщательно скрывается.
Наличие фидуциарной схемы, как правило, выявляется только в случае отзыва лицензии у российского банка, когда АСВ, безуспешно пытаясь истребовать его средства у банка-нерезидента, к своему величайшему удивлению, в очередной раз обнаруживает факт обременения. Как говорил незабвенный Виктор Степанович Черномырдин, «отродясь такого не бывало, и вот опять».
Вот пример реализации такой схемы: Витас Банк размещал свои средства на корсчете и на депозитах в австрийском Meinl Bank AG, входящем в «кофейную» империю Юлиуса Майнла V. Репутация господина Майнла весьма неоднозначна. Достаточно упомянуть, что в 2009 году он был арестован в Австрии по обвинению в мошенничестве и затем выпущен под залог рекордной суммы — 100 млн евро.
Когда АСВ попыталось вернуть средства Витас Банка из Meinl Bank AG, выяснилось, что у этих средств было обременение. И, соответственно, эти деньги АСВ не смогло вернуть на родину.
Подобная схема была реализована и в банке «Траст». Но уже с помощью австрийского Bank Winter & Co.
Если у банка, не занимающегося финансированием внешнеэкономической деятельности, мы наблюдаем аналогичные особенности — относительно большие в масштабах банка средства размещаются, скажем, на корсчете в банке-нерезиденте, и при этом наличествуют субординированные кредиты (займы) на сходную или меньшую сумму, — то можно предположить наличие фидуциарной схемы. Этой схемой балуются и банки гораздо крупнее «Траста».
Можно замаскировать «дыру», отражая на балансе банка ценные бумаги по завышенной стоимости. Или отражая фиктивные ценные бумаги. Этот вариант был использован, в частности, Промсбербанком. Наконец, ценные бумаги, хранимые в депозитарии, например, за рубежом, могут быть обременены «невидимыми» обязательствами — это вариант той же фидуциарной схемы. Такой вариант был реализован Пробизнесбанком.
Самый незамысловатый способ маскировки «дыры» использовали дагестанские банкиры: в отчетности банка отражались наличные в кассе, которых на самом деле не было. Эта примитивная, не достойная кисти истинного мастера рисования отчетности схема была реализована в Анджибанке (Махачкала) и банке «Дербент-Кредит» (Дербент).
Еще можно замаскировать «дыру», не создавая резервы в должном объеме. Это, пожалуй, самый распространенный и самый невинный из всех способов.
Еще не перевелись Репины и Айвазовские, Серовы и Куинджи в российских банках. И пока они раскрывают свой творческий потенциал, за будущее нашего банковского сектора я спокоен.
http://www.banki.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
У обычных банков такой фокус не проходит — во-первых, жить с явной «дырой» не даст ЦБ; во-вторых, тут же начнется набег кредиторов на банк.
Если «дыра» скрытая, то банк, даже и не находящийся на санации, может жить долго и счастливо. При условии, что он «дыру» тщательно замаскирует. Такая «дыра», как правило, выявляется уже после прихода в банк временной администрации. Так, «дыра» в группе Татфондбанка составляет, по некоторым оценкам, около 120 млрд рублей. Официальная оценка «дыры» в балансе «Пересвета» — 45 млрд рублей, неофициальная — 103 млрд рублей.
Чтобы замаскировать «дыру», банки рисуют капитал и активы. Для этого есть масса изобразительных приемов. Например, широко распространена фидуциарная схема. Банк размещает свои средства на корсчете или на депозите в банке-нерезиденте либо предоставляет ему кредит, а тот ему эти средства возвращает через цепочку технических компаний в форме субординированного займа для пополнения капитала. За умеренную комиссию, скажем, 1% в год от суммы «творчески преобразуемых» средств. Выявить эту схему почти невозможно, ведь факт обременения тщательно скрывается.
Наличие фидуциарной схемы, как правило, выявляется только в случае отзыва лицензии у российского банка, когда АСВ, безуспешно пытаясь истребовать его средства у банка-нерезидента, к своему величайшему удивлению, в очередной раз обнаруживает факт обременения. Как говорил незабвенный Виктор Степанович Черномырдин, «отродясь такого не бывало, и вот опять».
Вот пример реализации такой схемы: Витас Банк размещал свои средства на корсчете и на депозитах в австрийском Meinl Bank AG, входящем в «кофейную» империю Юлиуса Майнла V. Репутация господина Майнла весьма неоднозначна. Достаточно упомянуть, что в 2009 году он был арестован в Австрии по обвинению в мошенничестве и затем выпущен под залог рекордной суммы — 100 млн евро.
Когда АСВ попыталось вернуть средства Витас Банка из Meinl Bank AG, выяснилось, что у этих средств было обременение. И, соответственно, эти деньги АСВ не смогло вернуть на родину.
Подобная схема была реализована и в банке «Траст». Но уже с помощью австрийского Bank Winter & Co.
Если у банка, не занимающегося финансированием внешнеэкономической деятельности, мы наблюдаем аналогичные особенности — относительно большие в масштабах банка средства размещаются, скажем, на корсчете в банке-нерезиденте, и при этом наличествуют субординированные кредиты (займы) на сходную или меньшую сумму, — то можно предположить наличие фидуциарной схемы. Этой схемой балуются и банки гораздо крупнее «Траста».
Можно замаскировать «дыру», отражая на балансе банка ценные бумаги по завышенной стоимости. Или отражая фиктивные ценные бумаги. Этот вариант был использован, в частности, Промсбербанком. Наконец, ценные бумаги, хранимые в депозитарии, например, за рубежом, могут быть обременены «невидимыми» обязательствами — это вариант той же фидуциарной схемы. Такой вариант был реализован Пробизнесбанком.
Самый незамысловатый способ маскировки «дыры» использовали дагестанские банкиры: в отчетности банка отражались наличные в кассе, которых на самом деле не было. Эта примитивная, не достойная кисти истинного мастера рисования отчетности схема была реализована в Анджибанке (Махачкала) и банке «Дербент-Кредит» (Дербент).
Еще можно замаскировать «дыру», не создавая резервы в должном объеме. Это, пожалуй, самый распространенный и самый невинный из всех способов.
Еще не перевелись Репины и Айвазовские, Серовы и Куинджи в российских банках. И пока они раскрывают свой творческий потенциал, за будущее нашего банковского сектора я спокоен.
http://www.banki.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter