26 сентября 2024 Тинькофф Банк
В конце каждого года инвесторы уплачивают налог на прибыль, которую получили от успешной продажи активов в течение года. Отметим, что налог взимается с прибыли именно от продажи активов — если инвестор по-прежнему держит открытую позицию в растущем активе, то налог с этой позиции не взимается. Налоги подсчитывают и взимают налоговые агенты (брокер и/или управляющая компания).
Чтобы снизить налог на прибыль, можно воспользоваться стратегией Tax-Loss Harvesting — продать активы с убытком и тем самым снизить прибыль за год. Данной стратегией можно воспользоваться, даже если инвестор верит в перспективность бумаг, которые упали в цене за год. В таком случае имеет смысл продать перспективные, но пока убыточные активы, а затем сразу же купить их. Это особенно актуально сейчас. Ведь после затяжной коррекции отечественный фондовый рынок, вероятно, уже нащупал дно и может вернуться к уверенному росту, как только получит сигналы от Банка России о смягчении денежно-кредитной политики. По нашим оценкам, это может случиться уже до конца текущего года.
Пример
В феврале инвестор купил акции А и продал их в мае, получив прибыль в размере 50 тысяч рублей. Также в мае он купил перспективные акции Б, которые к текущему моменту принесли убыток в размере 20 тысяч рублей.
Если инвестор продолжит держать перспективные, но пока убыточные акции Б, то ему придется выплатить за этот год налог на прибыль = 50 000×13% = 6 500 рублей.
Если же инвестор продаст акции Б с убытком в 20 000 рублей, то его прибыль за год сократится. В таком случае налог на прибыль = (50 000 — 20 000) х 13% = 3 900 рублей. При этом сразу после продажи инвестор может вновь купить акции Б, если он верит в потенциал этих бумаг.
Что стоит учесть
Если продать убыточные активы, а затем выкупить их с рынка, то льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) обнуляется, то есть отсчет периода владения бумагой начинается заново. Напомним, что ЛДВ — это возможность не платить налог с продажи некоторых ценных бумаг, которыми инвестор владел более трех лет (подробнее тут).
С помощью описанной выше стратегии инвестор может снизить налог на прибыль сразу с нескольких счетов одного типа. То есть продажа убыточных бумаг на одном брокерском счете может снизить налог на прибыль с другого брокерского счета. Если брокерские счета открыты у одного брокера, то это происходит автоматически. Если же счета открыты у разных брокеров, то нужно подать декларацию 3-НДФЛ (подробнее тут). При этом данная схема не работает с разными видами счетов: продажа убыточных бумаг на брокерском счете не снизит налог на прибыль с ИИС и наоборот.
Стратегия Tax-Loss Harvesting не применима к дивидендам. Налог с них в любом случае взимается.
Есть и другие ограничения. Так, убыток по акциям и облигациям снижает налог на прибыль от продажи этих ценных бумаг, а убыток от производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) — налог на прибыль от продажи именно этих инструментов. При этом финансовые результаты сделок с разными видами активов учитываются по определенным правилам (подробнее о них здесь).
За сделки по продаже и покупке активов придется заплатить комиссии брокеру.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Чтобы снизить налог на прибыль, можно воспользоваться стратегией Tax-Loss Harvesting — продать активы с убытком и тем самым снизить прибыль за год. Данной стратегией можно воспользоваться, даже если инвестор верит в перспективность бумаг, которые упали в цене за год. В таком случае имеет смысл продать перспективные, но пока убыточные активы, а затем сразу же купить их. Это особенно актуально сейчас. Ведь после затяжной коррекции отечественный фондовый рынок, вероятно, уже нащупал дно и может вернуться к уверенному росту, как только получит сигналы от Банка России о смягчении денежно-кредитной политики. По нашим оценкам, это может случиться уже до конца текущего года.
Пример
В феврале инвестор купил акции А и продал их в мае, получив прибыль в размере 50 тысяч рублей. Также в мае он купил перспективные акции Б, которые к текущему моменту принесли убыток в размере 20 тысяч рублей.
Если инвестор продолжит держать перспективные, но пока убыточные акции Б, то ему придется выплатить за этот год налог на прибыль = 50 000×13% = 6 500 рублей.
Если же инвестор продаст акции Б с убытком в 20 000 рублей, то его прибыль за год сократится. В таком случае налог на прибыль = (50 000 — 20 000) х 13% = 3 900 рублей. При этом сразу после продажи инвестор может вновь купить акции Б, если он верит в потенциал этих бумаг.
Что стоит учесть
Если продать убыточные активы, а затем выкупить их с рынка, то льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) обнуляется, то есть отсчет периода владения бумагой начинается заново. Напомним, что ЛДВ — это возможность не платить налог с продажи некоторых ценных бумаг, которыми инвестор владел более трех лет (подробнее тут).
С помощью описанной выше стратегии инвестор может снизить налог на прибыль сразу с нескольких счетов одного типа. То есть продажа убыточных бумаг на одном брокерском счете может снизить налог на прибыль с другого брокерского счета. Если брокерские счета открыты у одного брокера, то это происходит автоматически. Если же счета открыты у разных брокеров, то нужно подать декларацию 3-НДФЛ (подробнее тут). При этом данная схема не работает с разными видами счетов: продажа убыточных бумаг на брокерском счете не снизит налог на прибыль с ИИС и наоборот.
Стратегия Tax-Loss Harvesting не применима к дивидендам. Налог с них в любом случае взимается.
Есть и другие ограничения. Так, убыток по акциям и облигациям снижает налог на прибыль от продажи этих ценных бумаг, а убыток от производных финансовых инструментов (например, фьючерсов и опционов) — налог на прибыль от продажи именно этих инструментов. При этом финансовые результаты сделок с разными видами активов учитываются по определенным правилам (подробнее о них здесь).
За сделки по продаже и покупке активов придется заплатить комиссии брокеру.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу