29 декабря 2024 Наумов Сергей
Близятся новогодние праздники. При этом во всей суете можно попробовать доделать и некоторые вопросы, связанные с инвестициями и налогами. Единственное, не все уже получится сделать из-за того, что рабочие дни закончились. Но что-то успеть еще можно.
1) Определиться с тем, стоит ли до конца 2024 года трансформировать свой «старый» ИИС в новый ИИС-3
Для кого-то может иметь смысле делать такую трансформацию до конца года. А кто-то, наоборот, может не спешить и спокойно все сделать в 2025 году или же вообще ничего не трансформировать.
2) Пополнить ИИС, если этого еще не делали и планируете по итогам 2024 года оформлять вычет на взносы
Правда, высока вероятность, что если пополнять ИИС в последние нерабочие дни года, то деньги официально дойдут до ИИС уже в следующем году. И тогда вычет за 2024 год на эту сумму оформить не получится.
3) Если на данный момент нет действующих ИИС, то до конца 2024 года можно открыть новый ИИС
Это даст возможность в следующем году при желании превратить счет, который будет открыт как ИИС-3, в ИИС «старого» типа. Однако это получится сделать только для тех ИИС, которые были открыты именно в 2024 году.
4) Попробовать оценить финансовый результат от сделок с ценными бумагами за прошедший год
В случае получения прибыли по итогам года, если оставить деньги на счете у российского брокера, то в январе из них будет списана сумма НДФЛ за 2024 год. Однако можно не оставлять там никаких денег, чтобы брокер ничего не смог удержать. Он сообщит об этом в налоговую, после чего из налоговой придет уведомление об уплате НДФЛ со сроком оплаты до 01 декабря. Таким образом, по сути, можно «перенести» срок оплаты НДФЛ от операций на счете у российского брокера с января на декабрь следующего года.
5) При необходимости можно зафиксировать убытки, продав бумаги, которые снизились в стоимости
Правда, нужно помнить про режим расчетов по сделкам. Если проводить такие сделки по фиксации убытка в последние дни года, то в отчетах российских брокеров они могут «уехать» на следующий год. И тогда этот убыток будет зачитываться уже в следующем, а не в текущем году.
А вот на счетах у зарубежных брокеров (в т.ч. у IB) сделки зачастую можно осуществлять и в самые последние дни года, если биржи работают. При этом налоговой потом можно пробовать показывать брокерские отчеты именно с датой фактического осуществления сделки, а не с датой, когда по ней прошли расчеты. Возможно, это будет и не совсем корректно, но на практике это вполне проходит.
Однако зарубежные брокеры могут не очень хорошо относиться к таким сделкам по фиксации убытка. И из-за этого потом на счет могут быть наложены ограничения. Также важно понимать, что фиксация убытка – это не избавление от налога, а перенос вопроса уплаты НДФЛ на следующие годы. При этом будущий НДФЛ будет рассчитываться уже с учетом более низкой цены вновь купленных бумаг. И срок владения по ним начнет идти заново. Кроме того, каждая сделка – это дополнительные брокерские комиссии. Поэтому есть инвесторы, которые не очень приветствуют такие операции.
6) До конца декабря 2024 года есть последняя возможность подать декларацию для возврата НДФЛ за 2021 год
Переплату по НДФЛ можно вернуть в течение трех лет после года, в котором она возникла. В результате в 2024 году можно подать декларацию за 2021,2022 и 2023 годы. А вот в 2025 году подать декларацию и вернуть НДФЛ за 2021 год уже не получится.
7) Все, описанное выше – это «тактические» вопросы. Но в конце года можно заняться также и более глобальными вещами
Например, оценить результаты инвестиций по итогам года, провести ребалансировку портфеля, оценить актуальность финансового и инвестиционного плана, провести корректировку финансовых целей и т.д. Однако все это вполне можно сделать и позже – на праздниках или после них.
В любом случае хочется пожелать всем, чтобы любые вопросы, связанные с инвестициями и налогами, успешно решались как в 2025, так и в следующих годах. Но самое главное - побольше здоровья и радости от общения с близкими.
1) Определиться с тем, стоит ли до конца 2024 года трансформировать свой «старый» ИИС в новый ИИС-3
Для кого-то может иметь смысле делать такую трансформацию до конца года. А кто-то, наоборот, может не спешить и спокойно все сделать в 2025 году или же вообще ничего не трансформировать.
2) Пополнить ИИС, если этого еще не делали и планируете по итогам 2024 года оформлять вычет на взносы
Правда, высока вероятность, что если пополнять ИИС в последние нерабочие дни года, то деньги официально дойдут до ИИС уже в следующем году. И тогда вычет за 2024 год на эту сумму оформить не получится.
3) Если на данный момент нет действующих ИИС, то до конца 2024 года можно открыть новый ИИС
Это даст возможность в следующем году при желании превратить счет, который будет открыт как ИИС-3, в ИИС «старого» типа. Однако это получится сделать только для тех ИИС, которые были открыты именно в 2024 году.
4) Попробовать оценить финансовый результат от сделок с ценными бумагами за прошедший год
В случае получения прибыли по итогам года, если оставить деньги на счете у российского брокера, то в январе из них будет списана сумма НДФЛ за 2024 год. Однако можно не оставлять там никаких денег, чтобы брокер ничего не смог удержать. Он сообщит об этом в налоговую, после чего из налоговой придет уведомление об уплате НДФЛ со сроком оплаты до 01 декабря. Таким образом, по сути, можно «перенести» срок оплаты НДФЛ от операций на счете у российского брокера с января на декабрь следующего года.
5) При необходимости можно зафиксировать убытки, продав бумаги, которые снизились в стоимости
Правда, нужно помнить про режим расчетов по сделкам. Если проводить такие сделки по фиксации убытка в последние дни года, то в отчетах российских брокеров они могут «уехать» на следующий год. И тогда этот убыток будет зачитываться уже в следующем, а не в текущем году.
А вот на счетах у зарубежных брокеров (в т.ч. у IB) сделки зачастую можно осуществлять и в самые последние дни года, если биржи работают. При этом налоговой потом можно пробовать показывать брокерские отчеты именно с датой фактического осуществления сделки, а не с датой, когда по ней прошли расчеты. Возможно, это будет и не совсем корректно, но на практике это вполне проходит.
Однако зарубежные брокеры могут не очень хорошо относиться к таким сделкам по фиксации убытка. И из-за этого потом на счет могут быть наложены ограничения. Также важно понимать, что фиксация убытка – это не избавление от налога, а перенос вопроса уплаты НДФЛ на следующие годы. При этом будущий НДФЛ будет рассчитываться уже с учетом более низкой цены вновь купленных бумаг. И срок владения по ним начнет идти заново. Кроме того, каждая сделка – это дополнительные брокерские комиссии. Поэтому есть инвесторы, которые не очень приветствуют такие операции.
6) До конца декабря 2024 года есть последняя возможность подать декларацию для возврата НДФЛ за 2021 год
Переплату по НДФЛ можно вернуть в течение трех лет после года, в котором она возникла. В результате в 2024 году можно подать декларацию за 2021,2022 и 2023 годы. А вот в 2025 году подать декларацию и вернуть НДФЛ за 2021 год уже не получится.
7) Все, описанное выше – это «тактические» вопросы. Но в конце года можно заняться также и более глобальными вещами
Например, оценить результаты инвестиций по итогам года, провести ребалансировку портфеля, оценить актуальность финансового и инвестиционного плана, провести корректировку финансовых целей и т.д. Однако все это вполне можно сделать и позже – на праздниках или после них.
В любом случае хочется пожелать всем, чтобы любые вопросы, связанные с инвестициями и налогами, успешно решались как в 2025, так и в следующих годах. Но самое главное - побольше здоровья и радости от общения с близкими.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба