Тема налогов и их собираемости давно не была такой острой: повышение ставки НДС, последовательное уменьшение лимитов для освобождения от него. Полный перечень новаций — на сайте ФНС, рекомендуем ознакомиться.
Как и предполагалось, реформа привела к росту кассовых разрывов, сокращению штатов компаний и поиску спорных схем налоговой оптимизации. Это касается прежде всего малого и среднего бизнеса, применяющего льготные режимы УСН и ПСН.
Налоговых «ловушек» в этом году оказалось куда больше, чем видно на поверхности: страховые взносы за директора ООО, возможные доначисления налогов при переквалификации сделок с имуществом и долями, выявление сотрудничества с самозанятыми с признаками трудовых отношений.
По каким секторам ударило сильнее
Это розница, общепит, салоны красоты, частные медуслуги, ремонт и другие бытовые услуги, локальная логистика, продавцы на маркетплейсах.
Как справляется бизнес?
С конца 2025-го наметились тренды:
▪️Контрагенты пытаются переложить НДС друг на друга, пользуясь нечеткостью формулировок в контрактах.
▪️При долгах перед ФНС и кассовых разрывах часть предприятий пытаются обходить блокировки счетов, используя аффилированные структуры.
▪️Многие перешли на автоматизированную УСН (АУСН), лимит дохода для работы без НДС в ней 60 млн. руб, ставки налога чуть выше — 8% при объекте налогообложения «доход» и 20% при «доходы минус расходы».
▪️Выросла регистрация новых предпринимателей. Так, в декабре 2025-го в розничной торговле появилось более 38 тыс. новых предпринимателей при среднемесячном уровне ~13 тыс.
ФНС не сидит сложа руки
— Предприниматели массово получают уведомления о признаках правонарушений и вызовы для дачи пояснений. Вопросы возникают и к новым фирмам: ФНС видит общие ресурсы уже на стадии регистрации — сайт, офис, склад — и определяет это как единый бизнес, искусственно разделенный.
— Про выявление предпринимательской деятельности, маскирующейся под расчеты между физлицами, мы уже писали.
— Все это не разовая кампания, а долгосрочная стратегия.
📎 Есть зоны риска, а есть откровенно мошеннические схемы — например, сети «бумажного» НДС. Одну из таких сетей, где были проведены фиктивные вычеты на более чем ₽1 трлн, налоговики и ФСБ недавно раскрыли. Проверки могут ждать десятки тысяч компаний.
А есть ли что-то позитивное?
Разбавим мрачную картину: в Госдуме на прошлой неделе приняли пакет поправок, смягчающих переход к новым правилам. Как заявила замглавы Минэка Татьяна Илюшникова:
«Для малого и среднего бизнеса предусмотрены законодательные изменения, налоговые преференции, упрощение отчетности, информационно-методическая работа с предпринимательским сообществом».
Уже действующая мера — возможность учитывать при УСН «иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК РФ» (подп. 45, п. 1 ст. 346.16 НК РФ), а не только прямо названные в кодексе расходы.
Что делать бизнесу?
✔️ прогнозировать и легально оптимизировать налоговую нагрузку;
✔️ надеяться на лучшее, но готовиться к продолжению тренда: с 1.09.2026 г. производители и импортеры электроники будут уплачивать новый квазиналог — технологический сбор;
✔️ проявлять осмотрительность в выборе контрагентов;
✔️ пользоваться поддержкой опытных консультантов;
✔️ идти на диалог с инспекцией, объяснять причины изменений в структуре компании (например, разделение разных видов деятельности), просить отсрочки по платежам при сложностях.
Что делать обычным людям?
✔️ копить и держать финподушку, чтобы пережить этот период;
✔️ не откладывать важные покупки и тем более визиты к врачам: в ряде отраслей цены могут расти быстрее обычного из-за налогового давления и вымывания игроков с рынка;
✔️ осторожнее оценивать риски при покупке ценных бумаг компаний из уязвимых отраслей.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба