20 апреля 2015 mindspace.ru
При инвестировании через зарубежного брокера есть один неудобный момент: декларировать доход и платить налоги приходится самому. Впрочем, если вы пассивный инвестор и число сделок у вас невелико, то свести баланс не составит труда. Но если вы активно торгуете да еще и у разных брокеров, то подготовка расчетных таблиц может для вас превратиться в проблему. И вот почему. К заполненной декларации по НДФЛ налоговая требует приложить таблицу с расчетом дохода от операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами по итогам года (о списке необходимых документов я пишу здесь). Несмотря на то, что таблица готовится в свободной форме (Налоговым кодексом ее формат не регламентирован), требования к ее подготовке все-таки есть.
1. Расчетная таблица должна включать список всех проведенных сделок по всем ценным бумагам и инструментам, будь то акции, облигации, взаимные фонды, фьючерсы или опционы.
2. Расчет должен увязывать цены на даты закрытия и открытия сделки. Другими словами, помимо стоимости актива в момент его продажи вам следует указать цену актива на дату его покупки (а найти первичную сделку не так-то легко, ведь актив мог быть куплен сколь угодно давно).
3. Цена покупки и продажи актива должна быть в рублях. То есть цену покупки и цену продажи актива по каждой сделке нужно перевести в рубли по тому курсу, который был установлен ЦБ РФ на дату совершения покупки и осуществления продажи (для чего нужно дважды сходить на сайт ЦБ РФ и отыскать нужный курс).
4. По каждой сделке нужно учесть величину комиссий, пересчитав ее опять же в рубли и опять же в две стороны, то есть в момент покупки и на дату продажи. Это, конечно, можно не делать, но тогда вы не сможете уменьшить налогооблагаемую базу и заплатите больший налог.
5. Если у вас есть счета у нескольких брокеров и по ним проводились торговые сделки, то вам нужно свести все операции воедино и рассчитать совокупный доход. С учетом пунктов, изложенных выше, это серьезно усугубляет проблему.
Алгоритм подготовки данных для заполнения 3-НДФЛ
Таким образом, для расчета суммы дохода и заполнения декларации по НДФЛ инвестору (трейдеру) нужно:
Собрать все сделки за отчетный период (для налоговой — это календарный год).
Поднять историю по каждой сделке (даты открытия/закрытия, цены открытия/закрытия, количество и размер комиссий).
Выяснить курс рубля ЦБ РФ на дату сделок и пересчитать все суммы в рубли.
Учесть комиссии по каждой сделке в две стороны (покупка/продажа) и пересчитать их в рубли.
Соединить данные от разных брокеров (при наличии открытых счетов или в случае смены брокера и перевода активов).
Пятый пункт — это как раз про меня. Выгрузив данные с трех своих брокеров (Firstrade, TradeKing и Interactive Brokers), я осознала масштаб работ. Я поняла, что на сбор истории по моим сделкам у меня, в лучшем случае, уйдет месяц ручного труда и при этом высок риск наделать ошибок. Судите сами, наверняка вы, как и я, приобретаете акции, усредняясь, то есть берете не сразу крупный пакет, а покупаете частями, небольшими лотами. И продаете скорей всего частями, отличными от сделок открытия.
Теперь представьте, что вам для налоговой в вашем расчете нужно связать все операции по покупке бумаг с их реализацией. Затем отыскать все комиссии, учесть их в каждой сделке, после чего пересчитать все в рубли. При таком количестве данных человеческий фактор неотвратим. Добавьте сюда обилие опционных контрактов на счетах у трех брокеров, а также переводы активов между брокерами, и вы поймете палитру моих переживаний. Говоря литературно, я была в … тупике. А потому оперативно стала искать решение, как автоматизировать данный процесс. Благо, один из моих бизнесов был в сфере IT и мне есть, к кому обратиться.
Моя чудо-программа
Отдав проблему на откуп проверенным программистам, я стала ждать. Они предложили мне разработать утилиту (по-русски — это небольшая вспомогательная программа), которая будет обрабатывать данные от разных брокеров и систематизировать их в нужном мне виде. От меня лишь потребуется скачать у брокеров отчеты по операциям в нужном формате, закачать их в систему и буквально чуть-чуть подождать. Для меня это звучало как музыка, и я подтвердила старт разработки.
В итоге по завершении работ я получила чудо-программу, которая всю рутину по сбору данных взяла на себя. И если вы столкнулись со схожей проблемой, не паникуйте, моя утилита вам сможет помочь. Все, что от вас будет нужно, это предоставить отчет от вашего брокера, все остальное система сделает за вас. А именно:
—
Разберет все ваши сделки по брокерам, датам, тикерам, инструментам и операциям.
—
Учтет комиссии по каждой сделке.
—
Пересчитает все операции по курсу ЦБ РФ на момент их совершения.
—
Систематизирует в единый формат.
В результате вы получите такие отчеты по сделкам с акциям и с опционами.
На текущий момент программа применима для обработки данных от следующих американских брокеров:
—
Firstrade Securities Inc.
—
TradeKing Securities LLC.
—
Interactive Brokers LLC.
и формирует отчеты по доходам от дивидендов (распределений), сделок с акциями и с опционами.
Дополнительно по запросу возможна обработка отчета от другого брокера и подготовка отчета по облигациям или фьючерсам — стоимость и сроки предоставления услуги оговариваются отдельно.
Условия подготовки отчетов
—
Стоимость подготовки пакета из трех отчетов в формате Excel составляет 10 000 руб.
—
Срок предоставления отчетов: 1 рабочий день с момента получения оплаты.
Для размещения заказа пишите мне на email: go@mindspace.ru. В письме обязательно укажите:
—
брокера(-ов), у которого(-ых) у вас открыт счет(-а) (Interactive Brokers и пр.);
—
наличие трансферов (переводов активов) между брокерами;
—
активы и инструменты, которыми вы торгуете на рынке (акции, опционы и пр.);
—
период, за который нужен сбор данных (2014 год; 2013 год и пр.)
После согласования заказа и получения оплаты я вам вышлю инструкцию для скачивания отчета по операциям у вашего брокера, необходимого для формирования истории сделок. Следуя ей, вы легко справитесь с задачей. И это все, что вам понадобится сделать, чтобы получить точные данные по вашим доходам (сравните со списком в начале поста и выдохните с облегчением). Дальше дело за малым: вам останется лишь ввести в декларацию суммы дохода от дивидендов и от операций с ценными бумагами и вуаля — вы беспечный налогоплательщик.
http://mindspace.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу