27 сентября 2016 Finanz.ru
Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), введенные только в прошлом году для привлечения частных инвесторов на фондовый рынок, уже стали применяться для ухода от налогов. По словам топ-менеджеров нескольких брокерских компаний, случаев пока немного, однако и сам инструмент для рынка пока новый.
По данным Московской биржи, открыто почти 150 тыс. ИИС. На них можно внести до 400 000 руб. и получить вычет по НДФЛ (13% до 52 000 руб.) от операций с ценными бумагами, напоминают "Ведомости". Руководитель комплайенс-контроля "Атона" Ирина Грекова рассказала о том, что одна из схем ухода от налогов через ИИС реализуется с помощью операций с деривативами. По ее словам, были выявлены встречные сделки клиентов - прямых родственников. "Операции совершались в режиме переговорных сделок (РПС) на срочном рынке - средства владельца обычного брокерского счета переводились на счет владельца ИИС", - говорит эксперт.
Схему она описывает так: на ИИС вносится минимальная сумма, необходимая для покупки срочного контракта (например, 100 руб.), затем в РПС этот контракт продается в разы дороже (например, за 1000 руб.) владельцу обычного брокерского счета. Так как клиент имеет доступ к обоим терминалам, в результате средства переводятся с обычного счета на ИИС, уменьшается налогооблагаемая база на обычном счете (контракт продается с убытком), а с переводом 400 000 руб. на ИИС получается налоговый вычет в 13% (52 000 руб.). Схема работает, если брокерским счетом владеет физлицо или юрлицо, отмечает издание.
По словам Грековой, "Атон" рассматривает такие сделки как совершенные в целях оптимизации налогов для третьих лиц, и обязанности сообщать в налоговую, как у профучастника, у компании нет. Клиент предоставляет налоговую декларацию и подтверждающие документы, а специалист налоговой уже принимает решение о льготе, говорит она. По словам рководителя комплайенс-контроля "Атона", финансовая организация может потребовать объяснение экономической целесообразности у держателя ИИС покупать бумаги именно у этого юрлица или физлица, а не просто на рынке, и в случае отсутствия объяснительной имеет право закрыть счет.
Топ-менеджер другого брокера рассказывает о другой схеме, "дроблении". В этой схеме ценные бумаги с обычного счета, по которым образовалась прибыль, продаются владельцам нескольких ИИС с небольшим убытком с целью снизить налог на прибыль на обычном счете. Счета могут быть открыты на родственников, а порой их владелец - один человек. Руководитель департамента клиентского обслуживания "Финама" Александр Бирман уверяет, что случаи, когда клиент пытался продать с подконтрольного ему брокерского счета себе же на ИИС, можно пересчитать по пальцам. По его словам, данная практика редка, поскольку выгода небольшая, а риски велики: если поймают, могут принудительно закрыть счет. Кроме того, могут возникнуть проблемы и с правоохранительными органами по подозрению в отмывании денег.
Президент Национальной ассоциации участников фондового рынка Алексей Тимофеев со своей стороны выразил уверенность в том, что ИИС найдут массовое применение именно по назначению. По словам представителя ЦБ, регулятор не знает о схемах по уходу от налогов через ИИС. "В случае выявления попыток использовать ИИС для ухода от налогов Банк России, безусловно, будет реагировать, в том числе через внесение изменений в законодательство", - пообещал он.
/templates/new/dleimages/no_icon.gif (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
По данным Московской биржи, открыто почти 150 тыс. ИИС. На них можно внести до 400 000 руб. и получить вычет по НДФЛ (13% до 52 000 руб.) от операций с ценными бумагами, напоминают "Ведомости". Руководитель комплайенс-контроля "Атона" Ирина Грекова рассказала о том, что одна из схем ухода от налогов через ИИС реализуется с помощью операций с деривативами. По ее словам, были выявлены встречные сделки клиентов - прямых родственников. "Операции совершались в режиме переговорных сделок (РПС) на срочном рынке - средства владельца обычного брокерского счета переводились на счет владельца ИИС", - говорит эксперт.
Схему она описывает так: на ИИС вносится минимальная сумма, необходимая для покупки срочного контракта (например, 100 руб.), затем в РПС этот контракт продается в разы дороже (например, за 1000 руб.) владельцу обычного брокерского счета. Так как клиент имеет доступ к обоим терминалам, в результате средства переводятся с обычного счета на ИИС, уменьшается налогооблагаемая база на обычном счете (контракт продается с убытком), а с переводом 400 000 руб. на ИИС получается налоговый вычет в 13% (52 000 руб.). Схема работает, если брокерским счетом владеет физлицо или юрлицо, отмечает издание.
По словам Грековой, "Атон" рассматривает такие сделки как совершенные в целях оптимизации налогов для третьих лиц, и обязанности сообщать в налоговую, как у профучастника, у компании нет. Клиент предоставляет налоговую декларацию и подтверждающие документы, а специалист налоговой уже принимает решение о льготе, говорит она. По словам рководителя комплайенс-контроля "Атона", финансовая организация может потребовать объяснение экономической целесообразности у держателя ИИС покупать бумаги именно у этого юрлица или физлица, а не просто на рынке, и в случае отсутствия объяснительной имеет право закрыть счет.
Топ-менеджер другого брокера рассказывает о другой схеме, "дроблении". В этой схеме ценные бумаги с обычного счета, по которым образовалась прибыль, продаются владельцам нескольких ИИС с небольшим убытком с целью снизить налог на прибыль на обычном счете. Счета могут быть открыты на родственников, а порой их владелец - один человек. Руководитель департамента клиентского обслуживания "Финама" Александр Бирман уверяет, что случаи, когда клиент пытался продать с подконтрольного ему брокерского счета себе же на ИИС, можно пересчитать по пальцам. По его словам, данная практика редка, поскольку выгода небольшая, а риски велики: если поймают, могут принудительно закрыть счет. Кроме того, могут возникнуть проблемы и с правоохранительными органами по подозрению в отмывании денег.
Президент Национальной ассоциации участников фондового рынка Алексей Тимофеев со своей стороны выразил уверенность в том, что ИИС найдут массовое применение именно по назначению. По словам представителя ЦБ, регулятор не знает о схемах по уходу от налогов через ИИС. "В случае выявления попыток использовать ИИС для ухода от налогов Банк России, безусловно, будет реагировать, в том числе через внесение изменений в законодательство", - пообещал он.
/templates/new/dleimages/no_icon.gif (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу