Когда деньги в конверте кажутся слишком банальным подарком, инвесторы могут подарить акции или другие финансовые инструменты другому человеку. Собрали все рабочие способы, как подарить акции и не только их
Дарение акций — безвозмездная передача в собственность в пользу другого лица. Дарение акций разрешено и регламентируется российским законодательством. Бездокументарная ценная бумага (акция) не является вещью или имуществом в прямом смысле, но входит в категорию объектов гражданских прав, обозначенную как «иное имущество», поэтому может свободно отчуждаться.
Как правильно оформить акции в подарок с юридической стороны
www.adv.rbc.ru
У дарителя и получателя «подарочных» акций должны быть открыты брокерские счета. Их можно открыть онлайн, без визита в офис брокерских компаний или банков, которые предоставляют такие услуги. Счета могут быть открыты у разных брокеров. При этом бумаги, доступные только квалифицированным инвесторам, могут выступать в качестве подарка между двумя квалифицированными инвесторами, являющимися клиентами одного и того же брокера.
Оформить договор дарения (дарственную) — типовой шаблон дарственной запросить у брокерской компании или, если брокер не настаивает на своем шаблоне, скачать в интернете. В договоре обязательно должны быть указаны:
дата, время, место заключения;
Ф. И. О., даты рождения, паспортные данные обеих сторон;
наименование акций, количество, номинальная стоимость, эмитент;
на каком основании бумаги принадлежат дарителю;
наличие или отсутствие обременений;
обязательства сторон;
порядок перехода права собственности;
основания расторжения или изменения договора дарения;
подписи одаряемого или дарителя. При дарении акций, купленных в браке, потребуется согласие супруга дарителя.
Даритель оформляет и передает в депозитарий поручение на перевод ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании;
Получатель подарка оформляет и передает в депозитарий поручение на зачисление ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании.
Можно ли подарить акции ребенку
Согласно законодательству (ч. 1. ст. 26 ГК РФ), брокерский счет ребенок может открыть с 14 лет, но все операции по нему он сможет осуществлять только с письменного согласия родителей, усыновителей или органов опеки.
Ребенку младше 14 лет брокерский счет тоже открыть можно, закон этого не запрещает, но в таком случае все операции от его имени совершаются родителями (опекунами) и на каждую из них, в том числе на получение акций в подарок, потребуется их разрешение.
Не все брокерские компании, опрошенные «РБК Инвестициями», работают с детской и подростковой аудиторией, многие предпочитают открывать счета только начиная с 18 лет. Поэтому, прежде чем дарить акции, следует выяснить, сможет ли ребенок (или его представители) в действительности открыть брокерский счет и принять подарок.
Сколько стоит оформление акций в подарок
Услуга оформления поручений на перевод акций (депозитарные переводы) является платной. Но есть нюансы, кто конкретно за что платит. Размер комиссий нужно уточнить в брокерской компании.
Например, в ВТБ, если перевод акций происходит между двумя клиентами ВТБ, то комиссию депозитария в размере ₽250 заплатит только даритель. Одаряемый, являющийся клиентом ВТБ, дополнительно ничего платить не должен, причем даже если бумаги будут переводиться от другого брокера.
Как заплатить налоги с полученных акций в подарок
Получение подарка акциями в общих случаях облагается НДФЛ по ставке 13% (15% в случае превышения годового дохода ₽5 млн). Если и даритель, и одаряемый физические лица, то последнему придется самостоятельно отчитаться о полученном доходе (а «подарочные» акции считаются доходом) путем подачи декларации 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года), исчислить и оплатить НДФЛ (до 15 июля следующего года). Налог будет взыскан с суммы, в которую оценивались подарочные акции на момент их получения. Если акции будут проданы раньше, чем через три года владения, и по более высокой цене, чем они стоили на момент дарения, то налог также будет взыскан и с этой разницы.
Если одаряемый сохранит у себя акции в течение трех лет, при этом ценные бумаги будут обращаться на российском рынке, то он сможет получить инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ) и, помимо учета расходов дарителя, дополнительно уменьшить облагаемый НДФЛ доход от продажи на сумму до ₽9 млн. Вычет можно получить как по налоговой декларации, так и подав заявление брокеру/управляющему до конца календарного года, в котором состоялась продажа. А если «срок хранения» акций составит пять и более лет, можно получить полное освобождение от НДФЛ. Начало срока владения в обоих случаях — это дата получения подарка (перехода права собственности на акции), срок владения предыдущего владельца не учитывается.
Подаренные акции не облагаются налогом, если даритель и одаряемый — близкие родственники (п. 18, абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (сводные) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). От налога освобождается сумма, за которую акции были приобретены дарителем. Если акции вырастут в цене, то налог придется заплатить с полученного дохода от продажи бумаг минус расходы дарителя на их приобретение с учетом комиссий.
Подарочный сертификат на акции, облигации и портфельные фонды
Некоторые брокеры предоставляют возможность облегчить процесс дарения ценных бумаг: покупатель в онлайн-режиме может выбрать акцию, облигацию или портфельный фонд и оформить на них подарочный сертификат. Такую возможность предоставляет «Финам».
После оплаты сертификата на сайте придется посетить офис брокера, подписать акт приема-передачи сертификата и получить его в бумажной форме. Сертификаты можно получить только в офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Челябинске. Покупатель сертификата может его подарить любому достигшему 18-летнего возраста гражданину России.
После того как даритель вручит сертификат одариваемому, у получателя будет 90 дней на открытие счета и зачисление сертификата на него. Счет можно открыть онлайн, но зачисление сертификата производится только офлайн, так как необходимо подписать акт о погашении сертификата. Только после подписания акта акции автоматически зачисляются на счет предъявителя.
Если получатель подарочного сертификата по каким-то причинам не воспользуется им, то даритель может вернуть уплаченные за сертификат деньги в течение трех лет. Для возврата покупателю сертификата необходимо позвонить клиентскому менеджеру, который инициирует соответствующую процедуру (она полностью дистанционная).
Дарение ценных бумаг онлайн
У «Тинькофф Инвестиций» есть сервис по оформлению ценных бумаг в подарок в онлайн-режиме — посещать офис и подписывать дополнительные бумаги не надо. В подарок можно оформить только активы, доступные неквалифицированным инвесторам.
Сервис доступен тем, у кого уже есть брокерские счета в «Тинькофф», а если у одариваемого такого счета нет, то ему поступит sms-уведомление со ссылкой на открытие счета и дебетовой карты. Только после их открытия подарок можно будет принять на брокерский счет.
Если подарок будет принят, то с дарителя удержат комиссию согласно его тарифу. Также предусмотрен случай, при котором получатель может отказаться от подарка — тогда потраченные средства вернутся на счет дарителя, а комиссия не спишется.
Итоговое количество подаренных акций зависит от изменения стоимости ценных бумаг и курса валют с момента оплаты до момента дарения:
если к моменту дарения (получения подарка) внесенных за подарок средств будет недостаточно, чтобы приобрести заявленное количество бумаг, получателю ничего доплачивать не придется — ему будет подарено меньше бумаг, а остаток средств останется на его брокерском счете;
если курс и стоимость бумаг, наоборот, изменятся в лучшую для клиента сторону, получателю будет подарено заявленное число бумаг, а остаток средств останется на его счете;
если суммы, предназначенной на подарок ценной бумаги, не хватит даже на покупку одной штуки, то получателю подарка будет зачислена вся сумма в виде денежных средств на брокерский счет.
Подарок набора акций — пая ПИФа
Вместо дарения отдельно взятых акций у желающих сделать необычный подарок есть еще одна возможность — подарить пай ПИФа, который будет содержать в себе целый набор акций и других инвестиционных продуктов.
Для оформления в подарок ПИФа у дарителя и одаряемого должны быть открыты счета доверительного управления в управляющей компании. Если у получателя подарка его нет, то его оперативно откроют, когда он обратится в управляющую компанию с договором дарения.
Необходимо составить договор дарения. Шаблон договора дарения, как правило, есть в управляющей компании. В противном случае можно воспользоваться типовым договором дарения.
Договор дарения и распоряжение на передачу паев предоставляется регистратору фонда.
Налогообложение полученных в подарок паев происходит аналогично схеме налогообложения подаренных акций через брокерские счета. При погашении паев у получателя подарка будет удержан НДФЛ со всей суммы вывода за исключением случаев, когда даритель и получатель являются ближайшими родственниками. В этом случае при предоставлении документов о родстве и договора дарения управляющая компания учтет затраты дарителя, так что заплатить НДФЛ нужно будет только с полученного дохода.
Оформление паев ПИФа в подарок на ребенка также соответствует схеме оформления акций в подарок. В случае если доверительный счет открывается на ребенка, которому не исполнилось 14 лет, то это делают родители или опекуны. Для тех, кому уже исполнилось 14, потребуется личное присутствие. В анкете на открытие счета должен будет расписаться юный инвестор и его родитель/опекун. Стоит иметь в виду, что все операции обмена и погашения будут проводиться с письменного разрешения органов опеки по месту регистрации несовершеннолетнего до достижения им 18 лет. Докупки можно делать без этого разрешения. Поэтому покупки паев с постоянными взносами могут быть хорошим долгосрочным планом для долгосрочных накоплений ребенка к его совершеннолетию, когда он сможет самостоятельно принять решение о том, как распорядиться накопленным капиталом.
Дарение акций — безвозмездная передача в собственность в пользу другого лица. Дарение акций разрешено и регламентируется российским законодательством. Бездокументарная ценная бумага (акция) не является вещью или имуществом в прямом смысле, но входит в категорию объектов гражданских прав, обозначенную как «иное имущество», поэтому может свободно отчуждаться.
Как правильно оформить акции в подарок с юридической стороны
www.adv.rbc.ru
У дарителя и получателя «подарочных» акций должны быть открыты брокерские счета. Их можно открыть онлайн, без визита в офис брокерских компаний или банков, которые предоставляют такие услуги. Счета могут быть открыты у разных брокеров. При этом бумаги, доступные только квалифицированным инвесторам, могут выступать в качестве подарка между двумя квалифицированными инвесторами, являющимися клиентами одного и того же брокера.
Оформить договор дарения (дарственную) — типовой шаблон дарственной запросить у брокерской компании или, если брокер не настаивает на своем шаблоне, скачать в интернете. В договоре обязательно должны быть указаны:
дата, время, место заключения;
Ф. И. О., даты рождения, паспортные данные обеих сторон;
наименование акций, количество, номинальная стоимость, эмитент;
на каком основании бумаги принадлежат дарителю;
наличие или отсутствие обременений;
обязательства сторон;
порядок перехода права собственности;
основания расторжения или изменения договора дарения;
подписи одаряемого или дарителя. При дарении акций, купленных в браке, потребуется согласие супруга дарителя.
Даритель оформляет и передает в депозитарий поручение на перевод ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании;
Получатель подарка оформляет и передает в депозитарий поручение на зачисление ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании.
Сюрприза не будет
При вышеописанном способе сделать подарок акциями в виде сюрприза, к сожалению, не получится. В соответствии с требованиями регулятора для осуществления перевода на счет одаряемого человеку, получающему подарок, нужно будет самостоятельно подписать депозитарное поручение на зачисление ценных бумаг.
При вышеописанном способе сделать подарок акциями в виде сюрприза, к сожалению, не получится. В соответствии с требованиями регулятора для осуществления перевода на счет одаряемого человеку, получающему подарок, нужно будет самостоятельно подписать депозитарное поручение на зачисление ценных бумаг.
Можно ли подарить акции ребенку
Согласно законодательству (ч. 1. ст. 26 ГК РФ), брокерский счет ребенок может открыть с 14 лет, но все операции по нему он сможет осуществлять только с письменного согласия родителей, усыновителей или органов опеки.
Ребенку младше 14 лет брокерский счет тоже открыть можно, закон этого не запрещает, но в таком случае все операции от его имени совершаются родителями (опекунами) и на каждую из них, в том числе на получение акций в подарок, потребуется их разрешение.
Не все брокерские компании, опрошенные «РБК Инвестициями», работают с детской и подростковой аудиторией, многие предпочитают открывать счета только начиная с 18 лет. Поэтому, прежде чем дарить акции, следует выяснить, сможет ли ребенок (или его представители) в действительности открыть брокерский счет и принять подарок.
Сколько стоит оформление акций в подарок
Услуга оформления поручений на перевод акций (депозитарные переводы) является платной. Но есть нюансы, кто конкретно за что платит. Размер комиссий нужно уточнить в брокерской компании.
Например, в ВТБ, если перевод акций происходит между двумя клиентами ВТБ, то комиссию депозитария в размере ₽250 заплатит только даритель. Одаряемый, являющийся клиентом ВТБ, дополнительно ничего платить не должен, причем даже если бумаги будут переводиться от другого брокера.
Как заплатить налоги с полученных акций в подарок
Получение подарка акциями в общих случаях облагается НДФЛ по ставке 13% (15% в случае превышения годового дохода ₽5 млн). Если и даритель, и одаряемый физические лица, то последнему придется самостоятельно отчитаться о полученном доходе (а «подарочные» акции считаются доходом) путем подачи декларации 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года), исчислить и оплатить НДФЛ (до 15 июля следующего года). Налог будет взыскан с суммы, в которую оценивались подарочные акции на момент их получения. Если акции будут проданы раньше, чем через три года владения, и по более высокой цене, чем они стоили на момент дарения, то налог также будет взыскан и с этой разницы.
Если одаряемый сохранит у себя акции в течение трех лет, при этом ценные бумаги будут обращаться на российском рынке, то он сможет получить инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ) и, помимо учета расходов дарителя, дополнительно уменьшить облагаемый НДФЛ доход от продажи на сумму до ₽9 млн. Вычет можно получить как по налоговой декларации, так и подав заявление брокеру/управляющему до конца календарного года, в котором состоялась продажа. А если «срок хранения» акций составит пять и более лет, можно получить полное освобождение от НДФЛ. Начало срока владения в обоих случаях — это дата получения подарка (перехода права собственности на акции), срок владения предыдущего владельца не учитывается.
Подаренные акции не облагаются налогом, если даритель и одаряемый — близкие родственники (п. 18, абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (сводные) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). От налога освобождается сумма, за которую акции были приобретены дарителем. Если акции вырастут в цене, то налог придется заплатить с полученного дохода от продажи бумаг минус расходы дарителя на их приобретение с учетом комиссий.
Подарочный сертификат на акции, облигации и портфельные фонды
Некоторые брокеры предоставляют возможность облегчить процесс дарения ценных бумаг: покупатель в онлайн-режиме может выбрать акцию, облигацию или портфельный фонд и оформить на них подарочный сертификат. Такую возможность предоставляет «Финам».
После оплаты сертификата на сайте придется посетить офис брокера, подписать акт приема-передачи сертификата и получить его в бумажной форме. Сертификаты можно получить только в офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Челябинске. Покупатель сертификата может его подарить любому достигшему 18-летнего возраста гражданину России.
После того как даритель вручит сертификат одариваемому, у получателя будет 90 дней на открытие счета и зачисление сертификата на него. Счет можно открыть онлайн, но зачисление сертификата производится только офлайн, так как необходимо подписать акт о погашении сертификата. Только после подписания акта акции автоматически зачисляются на счет предъявителя.
Если получатель подарочного сертификата по каким-то причинам не воспользуется им, то даритель может вернуть уплаченные за сертификат деньги в течение трех лет. Для возврата покупателю сертификата необходимо позвонить клиентскому менеджеру, который инициирует соответствующую процедуру (она полностью дистанционная).
Сюрприз будет
Подарочный сертификат позволяет сделать подарок акциями сюрпризом. При приобретении сертификата брокер не требует никаких данных об одариваемом.
Подарочный сертификат позволяет сделать подарок акциями сюрпризом. При приобретении сертификата брокер не требует никаких данных об одариваемом.
Дарение ценных бумаг онлайн
У «Тинькофф Инвестиций» есть сервис по оформлению ценных бумаг в подарок в онлайн-режиме — посещать офис и подписывать дополнительные бумаги не надо. В подарок можно оформить только активы, доступные неквалифицированным инвесторам.
Сервис доступен тем, у кого уже есть брокерские счета в «Тинькофф», а если у одариваемого такого счета нет, то ему поступит sms-уведомление со ссылкой на открытие счета и дебетовой карты. Только после их открытия подарок можно будет принять на брокерский счет.
Если подарок будет принят, то с дарителя удержат комиссию согласно его тарифу. Также предусмотрен случай, при котором получатель может отказаться от подарка — тогда потраченные средства вернутся на счет дарителя, а комиссия не спишется.
Итоговое количество подаренных акций зависит от изменения стоимости ценных бумаг и курса валют с момента оплаты до момента дарения:
если к моменту дарения (получения подарка) внесенных за подарок средств будет недостаточно, чтобы приобрести заявленное количество бумаг, получателю ничего доплачивать не придется — ему будет подарено меньше бумаг, а остаток средств останется на его брокерском счете;
если курс и стоимость бумаг, наоборот, изменятся в лучшую для клиента сторону, получателю будет подарено заявленное число бумаг, а остаток средств останется на его счете;
если суммы, предназначенной на подарок ценной бумаги, не хватит даже на покупку одной штуки, то получателю подарка будет зачислена вся сумма в виде денежных средств на брокерский счет.
Сюрприз будет
Подарок можно сделать, в том числе в выходные, когда биржи не работают. В таких случаях стоимость бумаг будет рассчитана по цене закрытия предыдущего торгового дня.
Подарок можно сделать, в том числе в выходные, когда биржи не работают. В таких случаях стоимость бумаг будет рассчитана по цене закрытия предыдущего торгового дня.
Подарок набора акций — пая ПИФа
Вместо дарения отдельно взятых акций у желающих сделать необычный подарок есть еще одна возможность — подарить пай ПИФа, который будет содержать в себе целый набор акций и других инвестиционных продуктов.
Для оформления в подарок ПИФа у дарителя и одаряемого должны быть открыты счета доверительного управления в управляющей компании. Если у получателя подарка его нет, то его оперативно откроют, когда он обратится в управляющую компанию с договором дарения.
Необходимо составить договор дарения. Шаблон договора дарения, как правило, есть в управляющей компании. В противном случае можно воспользоваться типовым договором дарения.
Договор дарения и распоряжение на передачу паев предоставляется регистратору фонда.
Налогообложение полученных в подарок паев происходит аналогично схеме налогообложения подаренных акций через брокерские счета. При погашении паев у получателя подарка будет удержан НДФЛ со всей суммы вывода за исключением случаев, когда даритель и получатель являются ближайшими родственниками. В этом случае при предоставлении документов о родстве и договора дарения управляющая компания учтет затраты дарителя, так что заплатить НДФЛ нужно будет только с полученного дохода.
Оформление паев ПИФа в подарок на ребенка также соответствует схеме оформления акций в подарок. В случае если доверительный счет открывается на ребенка, которому не исполнилось 14 лет, то это делают родители или опекуны. Для тех, кому уже исполнилось 14, потребуется личное присутствие. В анкете на открытие счета должен будет расписаться юный инвестор и его родитель/опекун. Стоит иметь в виду, что все операции обмена и погашения будут проводиться с письменного разрешения органов опеки по месту регистрации несовершеннолетнего до достижения им 18 лет. Докупки можно делать без этого разрешения. Поэтому покупки паев с постоянными взносами могут быть хорошим долгосрочным планом для долгосрочных накоплений ребенка к его совершеннолетию, когда он сможет самостоятельно принять решение о том, как распорядиться накопленным капиталом.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба