7 августа 2024 БКС Экспресс Кокорева Анна
Государство предлагает инвесторам различные льготы при вложениях в определенные инструменты. Такая мера призвана способствовать развитию бизнеса, созданию длинных денег в экономике. Одной из таких льгот является ЛДВ-РИИ.
ЛДВ-РИИ — льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичных компаний в размере положительного финансового результата.
Вступила в силу с 1 января 2016 г. и действует до 31 декабря 2027 г.
Распространяется на ценные бумаги, включенные в специальный перечень, в который входят как акции, так и облигации высокотехнологичных компаний, а так же паи венчурных фондов.
Условия:
• Ценные бумаги в течение всего срока владения являются ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики;
• Ценные бумаги на дату их приобретения не торгуются на бирже, и на дату их продажи или погашения торгуются на бирже и являются бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики.
Данная льгота распространяется на ценные бумаги, допущенные к торгам в Секторе РИИ Московской биржи:
• Акции, капитализация которых не превышает 75 млрд. руб. в первую неделю торгов.
• Облигации, предельное значение выручки которых не превышает 75 млрд. руб.
Помимо того, что бумаги должны быть из конкретного списка, есть еще некоторые условия, которые необходимо выполнить для получения льготы: акции должны быть приобретены не ранее 1 января 2015 г., облигации и паи не ранее 8 декабря 2016 г. и находится в непрерывном владении не менее 1 полного года.
Например, вы приобрели акции компании Софтлайн (Взгляд аналитиков БКС: «Позитивный». Целевая цена на 12 месяцев — 210 руб.). 5 августа 2024 г., чтобы получить льготу продажа должна быть осуществлена не ранее 5 августа 2025 г.
ЛДВ-РИИ распространяется на доход полученный от:
• продажи на вторичном рынке (включая НКД по облигациям)
• погашения / амортизации
• продажи в рамках добровольного (оферта) или принудительного выкупа.
И не распространяется на доход полученный от купонных и дивидендных выплат эмитентов.
Наследство. В случае получения ценных бумаг по наследству, срок владения ценными бумагами при переходе на брокерский счет наследника считается прерванным. Новый отсчет начинается с даты зачисления на счет депо или лицевой счет наследника.
ИИС. Данный вид льготы не распространяется на ИИС. Совместить льготы по ИИС и ЛДВ-РИИ нельзя.
Льготу можно использовать ко всем бумагам из списка одновременно и несколько раз. Например, вы приобрели акции Софтлайна и через год продали их, воспользовались льготой. Позже купили акции компании Диасофт (Взгляд аналитиков БКС: «Позитивный». Целевая цена на 12 месяцев — 6900 руб.) и после продажи спустя год снова можете воспользоваться льготой.
Нюанс. Важно помнить, что за налоговой льготой можно обратиться в течении трех лет после закрытия сделки, но не позже.
Не только акции
Льгота распространяется на корпоративные облигации высокотехнологичных компаний. Среди них есть достаточно надежные эмитенты, которые предлагают высокую доходность:
• ВУШ БО 001P-02
Доходность к погашению 20,94%
Дата погашения 02.07.2026
• Каршеринг Руссия 001P-02
Доходность к погашению 21,02%
Дата погашения 11.11.2025
• Селектел 001P-02R
Доходность к погашению 18,7%
Дата погашения 22.05.2026
Сколько вы экономите применяя льготу
Здесь все просто. Фактически ваш доход от владения ценными бумагами освобождается от налогообложения и вы забираете положительный результат полностью себе.
ЛДВ-РИИ — льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичных компаний в размере положительного финансового результата.
Вступила в силу с 1 января 2016 г. и действует до 31 декабря 2027 г.
Распространяется на ценные бумаги, включенные в специальный перечень, в который входят как акции, так и облигации высокотехнологичных компаний, а так же паи венчурных фондов.
Условия:
• Ценные бумаги в течение всего срока владения являются ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики;
• Ценные бумаги на дату их приобретения не торгуются на бирже, и на дату их продажи или погашения торгуются на бирже и являются бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики.
Данная льгота распространяется на ценные бумаги, допущенные к торгам в Секторе РИИ Московской биржи:
• Акции, капитализация которых не превышает 75 млрд. руб. в первую неделю торгов.
• Облигации, предельное значение выручки которых не превышает 75 млрд. руб.
Помимо того, что бумаги должны быть из конкретного списка, есть еще некоторые условия, которые необходимо выполнить для получения льготы: акции должны быть приобретены не ранее 1 января 2015 г., облигации и паи не ранее 8 декабря 2016 г. и находится в непрерывном владении не менее 1 полного года.
Например, вы приобрели акции компании Софтлайн (Взгляд аналитиков БКС: «Позитивный». Целевая цена на 12 месяцев — 210 руб.). 5 августа 2024 г., чтобы получить льготу продажа должна быть осуществлена не ранее 5 августа 2025 г.
ЛДВ-РИИ распространяется на доход полученный от:
• продажи на вторичном рынке (включая НКД по облигациям)
• погашения / амортизации
• продажи в рамках добровольного (оферта) или принудительного выкупа.
И не распространяется на доход полученный от купонных и дивидендных выплат эмитентов.
Наследство. В случае получения ценных бумаг по наследству, срок владения ценными бумагами при переходе на брокерский счет наследника считается прерванным. Новый отсчет начинается с даты зачисления на счет депо или лицевой счет наследника.
ИИС. Данный вид льготы не распространяется на ИИС. Совместить льготы по ИИС и ЛДВ-РИИ нельзя.
Льготу можно использовать ко всем бумагам из списка одновременно и несколько раз. Например, вы приобрели акции Софтлайна и через год продали их, воспользовались льготой. Позже купили акции компании Диасофт (Взгляд аналитиков БКС: «Позитивный». Целевая цена на 12 месяцев — 6900 руб.) и после продажи спустя год снова можете воспользоваться льготой.
Нюанс. Важно помнить, что за налоговой льготой можно обратиться в течении трех лет после закрытия сделки, но не позже.
Не только акции
Льгота распространяется на корпоративные облигации высокотехнологичных компаний. Среди них есть достаточно надежные эмитенты, которые предлагают высокую доходность:
• ВУШ БО 001P-02
Доходность к погашению 20,94%
Дата погашения 02.07.2026
• Каршеринг Руссия 001P-02
Доходность к погашению 21,02%
Дата погашения 11.11.2025
• Селектел 001P-02R
Доходность к погашению 18,7%
Дата погашения 22.05.2026
Сколько вы экономите применяя льготу
Здесь все просто. Фактически ваш доход от владения ценными бумагами освобождается от налогообложения и вы забираете положительный результат полностью себе.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба