Сегодня, 02:47 Тинькофф Банк Болдов Михаил
17 декабря Госдума РФ утвердила изменения в закон о рынке ценных бумаг. Теперь инвесторам можно будет выводить дивиденды с ИИС-3 на банковский счет.
Сейчас выплаты по акциям, купленным на ИИС-3, могут зачисляться только на тот же инвестиционный счет. Теперь у инвесторов появится возможность выводить эти деньги, не теряя право на налоговый вычет.
Ранее с такой инициативой выступил президент Владимир Путин на форуме «Россия зовет». В Госдуме тогда объявили, что законопроект уже готов и находится на согласовании. Поэтому понадобилось меньше двух недель, чтобы принять соответствующие изменения в законодательстве.
Закон еще должен пройти утверждение в Совете Федерации, а затем его подпишет президент. После публикации изменения вступят в силу.
Объясняем, что они значат для владельцев ИИС-3.
Что меняет закон
Стоит отметить, что у владельцев старых типов ИИС, открытых до 31 декабря 2023 года, возможность выводить дивиденды на отдельный счет была, если брокер или УК предоставляли такую функцию.
Но для владельцев ИИС-3 эту возможность изначально ограничили. «Перечисление доходов и выплат, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение ИИС, без их учета на индивидуальном инвестиционном счете не допускается», — гласит статья закона «О рынке ценных бумаг.
Это значит, что инвесторы могли получать дивиденды и купоны от ценных бумаг, купленных на ИИС-3, только на сам этот счет. Вывести их без закрытия счета и потери права на налоговые вычеты можно было только на дорогостоящее лечение заболеваний из специального перечня правительства.
Принятыми изменениями в закон «О рынке ценных бумаг» добавили исключение: запрет на вывод денег с ИИС-3 не распространяется на дивиденды по ценным бумагам, которые учтены на счете. То есть выплаты по акциям теперь можно зачислять на внешние счета инвестора и это не приведет к автоматическому закрытию счета или потере права на налоговые вычеты.
При этом получить налоговый вычет с дивидендов нельзя — независимо от того, куда они поступают, на ИИС-3 или отдельный счет. Выплаты по акциям будут приходить уже за вычетом НДФЛ 13 или 15% в зависимости от налоговой ставки инвестора.
Изменения не касаются купонных выплат по облигациям — они по-прежнему могут зачисляться только на сам счет ИИС-3. Зато они будут приходить «грязными» — то есть без вычета НДФЛ. На этот доход в будущем можно будет получить налоговый вычет при закрытии счета — если дождаться минимального срока владения, дающего права на льготы. Для счетов, открытых в 2024—2026 годы, такой срок составляет не менее пяти лет. Затем ежегодно он будет увеличиваться на год, пока не достигнет максимального срока в 10 лет к 2031 году.
Почему власти разрешили выводить дивиденды
ИИС-3 — это относительно новый инвестиционный продукт. Его запустили с 1 января 2024 года. Но нельзя сказать, что старт прошел гладко. Сначала многие брокеры и УК отказывались открывать счета своим клиентам, потому что не были утверждены соответствующие изменения в налоговом законодательстве.
В марте 2024 года изменения наконец внесли, но обнаружилась новая проблема — с конвертацией старых ИИС в ИИС-3 из-за отсутствия соответствующего механизма перевода счетов.
Окончательно этот механизм согласовали лишь в декабре 2024 года — налоговая утвердила форму и порядок подачи заявлений о трансформации старых счетов в ИИС-3. При этом инвесторам продлили срок приема заявок еще на месяц — владельцы старых ИИС могут подавать заявления о трансформации своих счетов в 2024 году в ФНС до конца января 2025 года.
Главное преимущество нового типа ИИС — возможность получать сразу два типа вычетов: со взносов на счет и с дохода от операций с ценными бумагами. Но у ИИС-3 есть и серьезные недостатки по сравнению с ИИС старых типов. Например, существенное увеличение минимальных сроков владения для сохранения права на налоговые вычеты. Другим заметным минусом был как раз запрет на вывод дивидендов на отдельный счет.
Неочевидные выгоды нового типа ИИС-3 и сложности с его запуском в итоге повлияли на скромную динамику открытия новых счетов. Так, с введением нового типа ИИС и запретом на открытие счетов старых типов количество действующих ИИС впервые с момента запуска этого инструмента начало снижаться. То есть в 2024 году россияне закрыли больше счетов, чем открыли.
В Ассоциации владельцев облигаций назвали запрет на выбор инвестором банковского счета для получения купонов и дивидендов основной причиной негативной динамики количества открываемых ИИС-3. В октябре 2024 ассоциация направила письмо в администрацию президента РФ с просьбой вернуть инвесторам право на вывод этих денег.
«Выплачиваемые эмитентами дивиденды и купоны — это новые деньги, которых у инвестора раньше не было. И инвестор не вносил их на ИИС-3. Поэтому получение купонов и дивидендов не является возвратом денег с ИИС, который запрещен законом. А дивиденды вообще не входят в налоговый вычет по ИИС, то есть само государство уже расценивает их как текущий доход, подлежащий налогообложению. Несмотря на это, дивиденды замораживаются на ИИС-3 на пять — десять лет и инвестор не может свободно распоряжаться своими, уже очищенными от НДФЛ деньгами», — пояснил суть обращения представитель Ассоциации владельцев облигаций Алексей Пономарев.
В ЦБ возвращение возможности выводить дивиденды поддерживали. А вот в Минфине выступали против.
Закон еще должен пройти утверждение в Совете Федерации, а затем его подпишет президент. После публикации изменения вступят в силу. С этого момента инвестор сможет обратиться к своему брокеру или УК с заявлением о смене счета для зачисления дивидендов. Но все выплаты, которые поступили ранее, останутся на счете — их можно будет вывести только при закрытии ИИС-3 или в случае тяжелой болезни.
Сейчас выплаты по акциям, купленным на ИИС-3, могут зачисляться только на тот же инвестиционный счет. Теперь у инвесторов появится возможность выводить эти деньги, не теряя право на налоговый вычет.
Ранее с такой инициативой выступил президент Владимир Путин на форуме «Россия зовет». В Госдуме тогда объявили, что законопроект уже готов и находится на согласовании. Поэтому понадобилось меньше двух недель, чтобы принять соответствующие изменения в законодательстве.
Закон еще должен пройти утверждение в Совете Федерации, а затем его подпишет президент. После публикации изменения вступят в силу.
Объясняем, что они значат для владельцев ИИС-3.
Что меняет закон
Стоит отметить, что у владельцев старых типов ИИС, открытых до 31 декабря 2023 года, возможность выводить дивиденды на отдельный счет была, если брокер или УК предоставляли такую функцию.
Но для владельцев ИИС-3 эту возможность изначально ограничили. «Перечисление доходов и выплат, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение ИИС, без их учета на индивидуальном инвестиционном счете не допускается», — гласит статья закона «О рынке ценных бумаг.
Это значит, что инвесторы могли получать дивиденды и купоны от ценных бумаг, купленных на ИИС-3, только на сам этот счет. Вывести их без закрытия счета и потери права на налоговые вычеты можно было только на дорогостоящее лечение заболеваний из специального перечня правительства.
Принятыми изменениями в закон «О рынке ценных бумаг» добавили исключение: запрет на вывод денег с ИИС-3 не распространяется на дивиденды по ценным бумагам, которые учтены на счете. То есть выплаты по акциям теперь можно зачислять на внешние счета инвестора и это не приведет к автоматическому закрытию счета или потере права на налоговые вычеты.
При этом получить налоговый вычет с дивидендов нельзя — независимо от того, куда они поступают, на ИИС-3 или отдельный счет. Выплаты по акциям будут приходить уже за вычетом НДФЛ 13 или 15% в зависимости от налоговой ставки инвестора.
Изменения не касаются купонных выплат по облигациям — они по-прежнему могут зачисляться только на сам счет ИИС-3. Зато они будут приходить «грязными» — то есть без вычета НДФЛ. На этот доход в будущем можно будет получить налоговый вычет при закрытии счета — если дождаться минимального срока владения, дающего права на льготы. Для счетов, открытых в 2024—2026 годы, такой срок составляет не менее пяти лет. Затем ежегодно он будет увеличиваться на год, пока не достигнет максимального срока в 10 лет к 2031 году.
Почему власти разрешили выводить дивиденды
ИИС-3 — это относительно новый инвестиционный продукт. Его запустили с 1 января 2024 года. Но нельзя сказать, что старт прошел гладко. Сначала многие брокеры и УК отказывались открывать счета своим клиентам, потому что не были утверждены соответствующие изменения в налоговом законодательстве.
В марте 2024 года изменения наконец внесли, но обнаружилась новая проблема — с конвертацией старых ИИС в ИИС-3 из-за отсутствия соответствующего механизма перевода счетов.
Окончательно этот механизм согласовали лишь в декабре 2024 года — налоговая утвердила форму и порядок подачи заявлений о трансформации старых счетов в ИИС-3. При этом инвесторам продлили срок приема заявок еще на месяц — владельцы старых ИИС могут подавать заявления о трансформации своих счетов в 2024 году в ФНС до конца января 2025 года.
Главное преимущество нового типа ИИС — возможность получать сразу два типа вычетов: со взносов на счет и с дохода от операций с ценными бумагами. Но у ИИС-3 есть и серьезные недостатки по сравнению с ИИС старых типов. Например, существенное увеличение минимальных сроков владения для сохранения права на налоговые вычеты. Другим заметным минусом был как раз запрет на вывод дивидендов на отдельный счет.
Неочевидные выгоды нового типа ИИС-3 и сложности с его запуском в итоге повлияли на скромную динамику открытия новых счетов. Так, с введением нового типа ИИС и запретом на открытие счетов старых типов количество действующих ИИС впервые с момента запуска этого инструмента начало снижаться. То есть в 2024 году россияне закрыли больше счетов, чем открыли.
В Ассоциации владельцев облигаций назвали запрет на выбор инвестором банковского счета для получения купонов и дивидендов основной причиной негативной динамики количества открываемых ИИС-3. В октябре 2024 ассоциация направила письмо в администрацию президента РФ с просьбой вернуть инвесторам право на вывод этих денег.
«Выплачиваемые эмитентами дивиденды и купоны — это новые деньги, которых у инвестора раньше не было. И инвестор не вносил их на ИИС-3. Поэтому получение купонов и дивидендов не является возвратом денег с ИИС, который запрещен законом. А дивиденды вообще не входят в налоговый вычет по ИИС, то есть само государство уже расценивает их как текущий доход, подлежащий налогообложению. Несмотря на это, дивиденды замораживаются на ИИС-3 на пять — десять лет и инвестор не может свободно распоряжаться своими, уже очищенными от НДФЛ деньгами», — пояснил суть обращения представитель Ассоциации владельцев облигаций Алексей Пономарев.
В ЦБ возвращение возможности выводить дивиденды поддерживали. А вот в Минфине выступали против.
Закон еще должен пройти утверждение в Совете Федерации, а затем его подпишет президент. После публикации изменения вступят в силу. С этого момента инвестор сможет обратиться к своему брокеру или УК с заявлением о смене счета для зачисления дивидендов. Но все выплаты, которые поступили ранее, останутся на счете — их можно будет вывести только при закрытии ИИС-3 или в случае тяжелой болезни.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба