Активируйте JavaScript для полноценного использования elitetrader.ru Проверьте настройки браузера.
Как инвестору сальдировать убытки » Элитный трейдер
Элитный трейдер
Искать автора

Как инвестору сальдировать убытки

Сегодня, 11:24 Financial One
Про налогообложение, сальдирование прибыли и убытков, а также про особенности учета доходов по разным инструментам рассказала профессиональный консультант по налогам Татьяна Суфиянова на канале Investokrat.

Татьяна Суфиянова подробно разъяснила порядок сальдирования убытков для российских и зарубежных инвесторов. Она отметила, что первым шагом для инвестора является определение, через какого брокера – российского или зарубежного – он работает. «Если человек торгует через российского брокера и у него есть убытки, он хочет их зачесть сейчас или в будущем, мы запрашиваем следующие документы: справка 2-НДФЛ за прибыльный год и справка об убытках от брокера», - рассказывает эксперт.

Суфиянова обратила внимание, что формат этих справок варьируется в зависимости от брокера. Например, брокер «Открытие» предоставляет налоговый регистр, состоящий из нескольких страниц, а «Сбер» – расчет налоговой базы или финансового результата, часто в табличной форме.

Она подчеркнула важность правильной формулировки запроса документов, чтобы избежать недоразумений, и добавила, что менеджеры брокерских компаний обычно хорошо осведомлены о необходимых формах. Документы предоставляются в течение месяца, а брокеры обязаны передавать справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию до марта следующего года.

Для клиентов зарубежных брокеров, по словам эксперта, ситуация несколько сложнее, поскольку налоговая отчетность полностью ложится на плечи инвестора: «Если человек работает через зарубежного брокера, он самостоятельно рассчитывает налоговую базу или убыток, готовит декларацию 3-НДФЛ и включает в нее все данные». Суфиянова порекомендовала использовать программу «Декларация», которая позволяет подготовить все файлы для подачи в налоговую.

Она также отметила текущие технические проблемы в личном кабинете налогоплательщика, которые мешают корректному отражению убытков за текущий год. В связи с этим инвесторам рекомендуется работать через специализированные программы. Дополнительно эксперт пояснила, что убытки прошлых лет можно учитывать в течение 10 лет, однако возврат налога возможен только за три последних года.

Учет курсовой прибыли
Суфиянова коснулась вопросов, связанных с учетом курсовой прибыли. Она привела пример: если инвестор покупает облигации за $1000 при курсе 60 рублей за доллар и продает их за ту же сумму при курсе 70 рублей, возникает курсовая прибыль. Такая прибыль может быть сальдирована с убытками от других активов.

Однако, как подчеркнула эксперт, эти разницы создают искусственные прибыли или убытки, поскольку реального роста актива не происходит. Она упомянула, что ранее предлагались изменения в налоговый кодекс для учета курса валюты только на дату получения прибыли или убытка, но в настоящее время законодательство остается неизменным.

Кроме того, еврооблигации Минфина России имеют свои особенности: курсовая разница по ним не учитывается при налогообложении. Это делает их привлекательными для инвесторов, поскольку налог взимается только с прироста тела облигации.
Говоря о возможностях сальдирования между российскими и зарубежными брокерами, Суфиянова пояснила, что налоговый кодекс позволяет учитывать доходы и убытки от разных брокеров. Такой подход значительно облегчает оптимизацию налоговой нагрузки.

Рекомендации по учету и проверке отчетов
«Очень важен отчет брокера, и желательно его скачивать хотя бы раз в квартал до окончания года, чтобы уже было представление, какие доходы к каким категориям относятся», – напомнила эксперт. Она предупредила, что в конце года некоторые брокеры могут изменить кодировку активов, что приведет к ошибкам в расчетах.

Суфиянова также упомянула, что ПИФы обычно относятся к категории ценных бумаг и их результаты можно сальдировать с доходами от других инструментов. Однако ошибки в классификации таких активов встречаются, поэтому важно уточнять детали у брокера. «Наши деньги – наша ответственность. Мы должны сами за всем этим следить», – завершила она.