Активируйте JavaScript для полноценного использования elitetrader.ru Проверьте настройки браузера.
В последний раз про трансформацию "старого" ИИС в ИИС-III, начиная с 01 января 2024 года » Элитный трейдер
Элитный трейдер
Искать автора

В последний раз про трансформацию "старого" ИИС в ИИС-III, начиная с 01 января 2024 года

28 января 2025 Наумов Сергей
Что-то я немного затянул с выходом после праздников. Пора возвращаться к более частой публикации постов. А начну с той же темы, которой заканчивался прошлый год.

На всякий случай хочу напомнить о том, что заявление о трансформации ИИС в ИИС-III в 2024 году все еще можно подать в налоговую, но только до 01 февраля 2025 года.

Мне по-прежнему не очень понятно, как налоговая будет определять, какие из заявлений, которые поданы в январе 2025 года, относятся к трансформации ИИС в 2024 году, а какие – уже к трансформации в 2025 году.

Как вариант, чтобы убедиться, что налоговая все учла правильно, после подачи заявления можно написать отдельное обращение в налоговую инспекцию, чтобы там подтвердили, что дата трансформации ИИС в ИИС-III ими учтена корректно.

Текст может быть, например, таким:

"Ранее я подал заявление о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета № от , заключенного до 31 декабря 2023 года с брокером , налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ.

Данное заявление было подано до 01 февраля 2025 года. В соответствии с письмом ФНС России от 26.11.2024 N БС-4-11/13467@, подача заявления до 01 февраля 2025 года позволяет применить к ИИС, указанному в заявлении, вычеты на долгосрочные сбережения граждан, начиная с 01 января 2024 года.

Прошу подтвердить, что к своему договору на ведение индивидуального инвестиционного счета № от я могу применять налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ, начиная с 01 января 2024 года".

Такое же обращение можно написать, если вы подавали заявление о трансформации ИИС не через Личный кабинет налогоплательщика, а лично в налоговую на бумажном носителе, и есть опасения, дошло ли это заявление, куда нужно.

И еще раз обращаю внимание, что спешить с подачей заявления до 01 февраля имеет смысл тем, кто его еще не подавал, но хотел бы, чтобы "старый" ИИС стал новым ИИС-III с 2024 года. Если же инвестор планирует делать трансформацию ИИС в 2025 году или позже, или вообще пока не собирается трансформировать свой ИИС, то никакой спешки с подачей заявления до 01 февраля нет.