По итогам сентября сумма средств россиян на вкладах превысила 43 трлн рублей, но с начала года многие уже перешагнули порог процентного дохода, не облагаемого НДФЛ. Кто заплатит налог в этом году и во что инвестировать, если уже превысили безналоговый лимит на 2025 год?
Кто будет платить новый налог в 2025 году
Налог на процентные доходы по вкладам существует относительно недавно. Платить его должны те, кто получил в виде процентов по банковским продуктам доход выше необлагаемой суммы. Чтобы ее рассчитать, надо умножить 1 млн на максимальное значение процентной ставки в течение отчетного года. В 2023-м она составила 150 000 рублей (1 млн ྾ 15%), а в 2024-м — 210 000 рублей (1 млн ྾ 21%).
Налогом облагается не весь процентный доход за год, а только превышение необлагаемой суммы. При этом учитываются доходы по вкладам, накопительным и карточным счетам, банковским картам и так далее.
Пример
Если вы в 2024 году получили процентами 300 000 рублей, то заплатить НДФЛ надо с 90 000 рублей (300 000 – 210 000). С некоторыми долгосрочными вкладами есть возможность суммировать необлагаемые лимиты за несколько лет.
Ставка налога зависит от совокупного дохода за год. Если в 2024-м вы заработали меньше 2,4 млн рублей, ставка — 13%. Если больше, то сумма превышения облагается по ставке 15%. Рассчитывает ваш налог налоговая. Сумма вносится в налоговое уведомление вместе с имущественными налогами, а срок уплаты — до 1 декабря каждого года.
Кто будет платить в 2026 году
Не облагаемая налогом сумма процентных доходов, полученных в 2025 году, пока неизвестна. На сегодняшний день максимальная за год ключевая ставка составляет 21%. Если до конца года не произойдет внезапного повышения, то лимит процентного дохода, не облагаемого НДФЛ, составит 210 000 рублей, как и в прошлом году.
К октябрю процентный доход многих россиян за 2025 год уже превысил 210 000 рублей, а с учетом налога вклады становятся менее выгодны. Например, ставка доходности 15,5% с учетом НДФЛ 13% превращается в 13,5%.
Как получить комфортную доходность от надежного эмитента
Один из альтернативных вариантов, который позволяет получать повышенную доходность, когда безналоговый лимит превышен, — цифровой финансовый актив (ЦФА) Смарт-Процент от Т-Банка со ставкой доходности 16% годовых на два месяца. Его выпускает надежный эмитент, а ставка доходности выше, чем по вкладам.
Как работает инструмент
Вы покупаете ЦФА на сумму от 1 000 рублей.
Через два месяца происходит погашение ЦФА, а вы получаете назад вложенные средства и заработанные проценты.
ЦФА также облагаются подоходным налогом, но даже с учетом этого Смарт-Процент предлагает доходность выше, чем можно получить по депозиту после превышения безналогового лимита. Смарт-Процент выпускается каждый день, так что в будущих выпусках ставка может гибко меняться, сохраняя свои преимущества для инвесторов в любых условиях. Инструмент доступен всем инвесторам, но для неквалифицированных инвесторов действует ограничение Банка России: они могут купить ЦФА на сумму не более 600 тысяч рублей в год.
Чтобы купить ЦФА, нужно открыть смарт-счет. В приложении Т-Инвестиции это займет меньше минуты. Актив доступен по ссылке (открывается только из мобильного приложения).
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба