25 сентября 2014 Инвесткафе Кузьмин Михаил
С 1 января 2015 года вступят в силу новые изменения в налоговый кодекс, благодаря которым частные лица, инвестируя денежные средства на длительный период, смогут получить существенные налоговые вычеты
Итак, со следующего года инвестировать в ценные бумаги станет выгоднее. Все потому, что в налоговый кодекс (статья 219.1.) будут введены изменения, с помощью которых физические лица смогут получить, не прилагая лишних усилий, налоговые вычеты, например, на сумму в 52 тыс. руб. в год.
В чем же подвох и как не упустить такую возможность?
С 1 января 2015 года у брокеров будет возможность открывать специальный индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС), сделки на котором будут учитываться отдельно от иных брокерских счетов.
У частного инвестора появляется выбор двух вариантов этого самого счета. От выбора варианта будет зависеть схема и размер налогового вычета.
Итак, в первом варианте можно получить вычет по НДФЛ, размер которого будет зависеть от уровня доходов соответственно. Чтобы разобраться, необходимо привести пример. Возьмем два варианта: с годовой зарплатой в 360 тыс. руб. и в 720 тыс. руб. (пример отображен в представленной ниже таблице). Соответственно, в первом варианте годовой НДФЛ частного лица составит 93,6 тыс. руб., а во втором — 46,8 тыс. руб. Предположим, Вы инвестировали 400 тыс. руб. на ИИС. Важно сделать ремарку: 400 тыс. руб. — это максимальная сумма, с которой может рассчитываться налоговый вычет. Налоговый вычет с 400 тыс. руб. составит 13% или 52 тыс. руб. В случае зарплаты в 720 тыс. инвестор получит вычет полностью, и его налоги уменьшатся с 93,6 тыс. руб. до 41,6 тыс. руб., а во втором случае он полностью возместит налоги в 46,8 тыс. руб. В обоих случаях это серьезная экономия.
Только есть загвоздка: инвестировать надо каждый год, чтобы получить этот вычет. То есть физическое лицо инвестировало 400 тыс. руб. на ИИС в первом году и получит 52 тыс. руб. вычета по его итогам, а вот если в следующем году инвестор не направит на ИИС новый поток инвестиций, то и вычета не будет. Соответственно, каждый год размер вычета будет определяться не только уровнем дохода, но и размером денежных средств, направленных на ИИС.
Источник: составлено автором.
Второй вариант ИИС подразумевает, что вся прибыль от операций на данном ИИС по окончании договора будет освобождена от налогообложения. Есть, правда, и несколько условий. Главное — должно пройти не менее трех лет с момента открытия счета. Такой вариант может быть выгоден для неработающих инвесторов. Для примера: физическое лицо ежегодно инвестировало на ИИС по 300 тыс. руб., прибыль составила 200 тыс. руб. за три года. Вся эта сумма будет освобождена от уплаты налога.
К слову, перебегать из одного вида ИИС на другой можно, но тогда все льготы «сгорают», и придется начинать инвестирование и отсчет заново. Кроме того, физическое лицо может иметь лишь один ИИС.
Такие нововведения должны стать ответом, во-первых, на не столь высокий интерес частных лиц к инвестированию в ценные бумаги, а во-вторых, это своего рода попытка предоставить экономике длинные деньги. Ведь льготы будут действовать, если не изымать вложенные средства в течение трех лет.
До первого января еще есть время решить, какой счет будет наиболее удобным и выгодным непосредственно для Вас, а мы постараемся осветить детали функционирования ИИС и подводные камни в ближайших материалах.
/ (C) Источник
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Итак, со следующего года инвестировать в ценные бумаги станет выгоднее. Все потому, что в налоговый кодекс (статья 219.1.) будут введены изменения, с помощью которых физические лица смогут получить, не прилагая лишних усилий, налоговые вычеты, например, на сумму в 52 тыс. руб. в год.
В чем же подвох и как не упустить такую возможность?
С 1 января 2015 года у брокеров будет возможность открывать специальный индивидуальный инвестиционный счет (далее ИИС), сделки на котором будут учитываться отдельно от иных брокерских счетов.
У частного инвестора появляется выбор двух вариантов этого самого счета. От выбора варианта будет зависеть схема и размер налогового вычета.
Итак, в первом варианте можно получить вычет по НДФЛ, размер которого будет зависеть от уровня доходов соответственно. Чтобы разобраться, необходимо привести пример. Возьмем два варианта: с годовой зарплатой в 360 тыс. руб. и в 720 тыс. руб. (пример отображен в представленной ниже таблице). Соответственно, в первом варианте годовой НДФЛ частного лица составит 93,6 тыс. руб., а во втором — 46,8 тыс. руб. Предположим, Вы инвестировали 400 тыс. руб. на ИИС. Важно сделать ремарку: 400 тыс. руб. — это максимальная сумма, с которой может рассчитываться налоговый вычет. Налоговый вычет с 400 тыс. руб. составит 13% или 52 тыс. руб. В случае зарплаты в 720 тыс. инвестор получит вычет полностью, и его налоги уменьшатся с 93,6 тыс. руб. до 41,6 тыс. руб., а во втором случае он полностью возместит налоги в 46,8 тыс. руб. В обоих случаях это серьезная экономия.
Только есть загвоздка: инвестировать надо каждый год, чтобы получить этот вычет. То есть физическое лицо инвестировало 400 тыс. руб. на ИИС в первом году и получит 52 тыс. руб. вычета по его итогам, а вот если в следующем году инвестор не направит на ИИС новый поток инвестиций, то и вычета не будет. Соответственно, каждый год размер вычета будет определяться не только уровнем дохода, но и размером денежных средств, направленных на ИИС.
Источник: составлено автором.
Второй вариант ИИС подразумевает, что вся прибыль от операций на данном ИИС по окончании договора будет освобождена от налогообложения. Есть, правда, и несколько условий. Главное — должно пройти не менее трех лет с момента открытия счета. Такой вариант может быть выгоден для неработающих инвесторов. Для примера: физическое лицо ежегодно инвестировало на ИИС по 300 тыс. руб., прибыль составила 200 тыс. руб. за три года. Вся эта сумма будет освобождена от уплаты налога.
К слову, перебегать из одного вида ИИС на другой можно, но тогда все льготы «сгорают», и придется начинать инвестирование и отсчет заново. Кроме того, физическое лицо может иметь лишь один ИИС.
Такие нововведения должны стать ответом, во-первых, на не столь высокий интерес частных лиц к инвестированию в ценные бумаги, а во-вторых, это своего рода попытка предоставить экономике длинные деньги. Ведь льготы будут действовать, если не изымать вложенные средства в течение трех лет.
До первого января еще есть время решить, какой счет будет наиболее удобным и выгодным непосредственно для Вас, а мы постараемся осветить детали функционирования ИИС и подводные камни в ближайших материалах.
/ (C) Источник
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу