6 июня 2019 Живой журнал
На прошедшей 1 июня конференции «Портфельные инвестиции для частных лиц» я выступал с темой про снижение расходов и налогов при инвестициях за рубежом. Немного повторю то, про что рассказывал на конференции.
Как же можно снизить налоги при работе с зарубежным брокером? С точки зрения налогообложения, доходы, полученные на российских и зарубежных биржах, не являются какими-то разными доходами. Все это в Налоговом кодексе считается дивидендами или доходом от операций с ценными бумагами.
Единственное, важно помнить, что инвестиционные налоговые вычеты (по сроку владения и инвестирование в рамках ИИС) не распространяются на иностранные ценные бумаги, обращающиеся на зарубежных биржах.
В остальном способы снижения налогов при работе с зарубежным брокером будут фактически те же самые, что и при работе с российским брокером.
Напомню, что к доходам в виде дивидендов не применятся никакие налоговые вычеты. Поэтому НДФЛ с дивидендов придется платить всегда (что по российским, что по зарубежным ценным бумагам), и уменьшить этот налог не получится.
Правда, если за рубежом брокер удержал с инвестора определенный налог на дивиденды, то при ряде условий сумму удержанного налога можно будет «зачесть» в России. Для этого необходимо будет отразить эту сумму в налоговой декларации и приложить подтверждающие документы (брокерские отчеты). В этом случае повторно платить эту же сумму в России уже не придется, а нужно будет доплатить остаток налога (если за рубежом налог с дивидендов был удержан по ставке ниже, чем 13%).
Что касается дохода от продажи ценных бумаг – здесь существуют разные способы того, как можно попытаться снизить сумму НДФЛ с полученной прибыли.
Во-первых, доходы от продажи ценных бумаг можно уменьшить на сумму понесенных расходов, к которым относятся сумма, за которую эти ценные бумаги приобретались, а также все сопутствующие комиссии (комиссии за покупку/продажу ценных бумаг, депозитарная комиссия брокера и др.)
Во-вторых, если в течение года инвестор, к примеру, погашал паи ПИФов с убытком, или же у него был убыток по операциям с ценными бумагами через российского брокера, то на сумму этих убытков можно будет уменьшить прибыль, полученную от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.
В-третьих, если у инвестора подобные убытки (от погашения паев ПИФов или продажи ценных бумаг) были в предыдущие годы, то на сумму ранее понесенных убытков также можно будет уменьшить прибыль, полученную от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.
Наконец, в-четвертых, можно воспользоваться налоговым вычетом, который применятся ко всем видам дохода, облагаемого налогом по ставке 13%: социальные вычеты, имущественный вычет при покупке/строительстве жилья, инвестиционный вычет на взносы по ИИС (тип А).
Данные вычеты позволяют или вернуть излишне удержанный НДФЛ по итогам года, либо не платить часть или всю сумму налога по тем доходам, по которым возникает НДФЛ. В частности, за счет применения этих вычетов можно уменьшить налог с прибыли от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.
Таким образом, у российских инвесторов существуют различные варианты, как можно снизить налоги при работе через зарубежного брокера. Главное – не забывать о них и грамотно ими пользоваться.
/ (C) Источник
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Как же можно снизить налоги при работе с зарубежным брокером? С точки зрения налогообложения, доходы, полученные на российских и зарубежных биржах, не являются какими-то разными доходами. Все это в Налоговом кодексе считается дивидендами или доходом от операций с ценными бумагами.
Единственное, важно помнить, что инвестиционные налоговые вычеты (по сроку владения и инвестирование в рамках ИИС) не распространяются на иностранные ценные бумаги, обращающиеся на зарубежных биржах.
В остальном способы снижения налогов при работе с зарубежным брокером будут фактически те же самые, что и при работе с российским брокером.
Напомню, что к доходам в виде дивидендов не применятся никакие налоговые вычеты. Поэтому НДФЛ с дивидендов придется платить всегда (что по российским, что по зарубежным ценным бумагам), и уменьшить этот налог не получится.
Правда, если за рубежом брокер удержал с инвестора определенный налог на дивиденды, то при ряде условий сумму удержанного налога можно будет «зачесть» в России. Для этого необходимо будет отразить эту сумму в налоговой декларации и приложить подтверждающие документы (брокерские отчеты). В этом случае повторно платить эту же сумму в России уже не придется, а нужно будет доплатить остаток налога (если за рубежом налог с дивидендов был удержан по ставке ниже, чем 13%).
Что касается дохода от продажи ценных бумаг – здесь существуют разные способы того, как можно попытаться снизить сумму НДФЛ с полученной прибыли.
Во-первых, доходы от продажи ценных бумаг можно уменьшить на сумму понесенных расходов, к которым относятся сумма, за которую эти ценные бумаги приобретались, а также все сопутствующие комиссии (комиссии за покупку/продажу ценных бумаг, депозитарная комиссия брокера и др.)
Во-вторых, если в течение года инвестор, к примеру, погашал паи ПИФов с убытком, или же у него был убыток по операциям с ценными бумагами через российского брокера, то на сумму этих убытков можно будет уменьшить прибыль, полученную от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.
В-третьих, если у инвестора подобные убытки (от погашения паев ПИФов или продажи ценных бумаг) были в предыдущие годы, то на сумму ранее понесенных убытков также можно будет уменьшить прибыль, полученную от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.
Наконец, в-четвертых, можно воспользоваться налоговым вычетом, который применятся ко всем видам дохода, облагаемого налогом по ставке 13%: социальные вычеты, имущественный вычет при покупке/строительстве жилья, инвестиционный вычет на взносы по ИИС (тип А).
Данные вычеты позволяют или вернуть излишне удержанный НДФЛ по итогам года, либо не платить часть или всю сумму налога по тем доходам, по которым возникает НДФЛ. В частности, за счет применения этих вычетов можно уменьшить налог с прибыли от продажи ценных бумаг через зарубежного брокера.
Таким образом, у российских инвесторов существуют различные варианты, как можно снизить налоги при работе через зарубежного брокера. Главное – не забывать о них и грамотно ими пользоваться.
/ (C) Источник
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу