9 декабря 2022 Тинькофф Банк Кизимов Вадим
Акции и другие ценные бумаги — оригинальный подарок, который получатель сможет относительно просто перевести в деньги и потратить по своему усмотрению. Сейчас растет еще популярность инвестиционных монет в качестве подарков, но они требуют тщательного хранения и продать их довольно сложно.
Акция с точки зрения законодательства рассматривается в соответствии с гражданским правом в категории «иное имущество». Это бездокументарная ценная бумага, которую, несмотря на нематериальность, можно отчуждать.
В отношении акций обычно соблюдаются требования по наличию договора дарения, уплате НДФЛ и есть тот же перечень случаев, когда платить НДФЛ все-таки не нужно.
Как подарить акции ребенку
Законодательство РФ не вводит существенных ограничений на дарение акций детям. Большая часть препятствий создается из-за необходимости в брокерском счете. Вот что нужно учитывать.
Ребенок самостоятельно может открыть брокерский счет с 14 лет. Но для допуска к операциям потребуется письменное согласие ответственных за него взрослых. То есть при уже открытом счете с действующим согласием на операции ребенок сможет принять подарок самостоятельно, но если счета еще нет — нужно привлекать родителей.
Некоторые брокеры могут сразу отказаться открывать счета лицам младше 18 лет, так что лучше заранее уточнить политику выбранного брокера. Например, такие условия действуют в «Альфа-банке».
Брокерский счет может быть открыт на ребенка младше 14 лет. В таком случае письменное согласие родителей потребуется уже на каждое действие по счету, включая принятие подарка.
Какие варианты есть на рынке
Возможности воспользоваться тем или иным способом передачи подарка зависят от выбранных брокеров и бумаг — нужен ли статус квалифицированного инвестора или нет. Существуют варианты, в которых почти каждое действие нужно будет совершать при фактической встрече, варианты с полностью дистанционной передачей и промежуточный способ.
Также есть разница в том, получится ли сделать сюрприз в виде дарения акции или придется уведомлять заранее для подписания договора.
Онлайн. Возможность оформить подарок полностью дистанционно есть у клиентов Тинькофф Инвестиций. Такая возможность распространяется исключительно на бумаги, доступные неквалифицированным инвесторам. Дарителю нужен уже открытый брокерский счет и дебетовая карта Тинькофф. Получатель также может открыть счет уже после прихода смс о возможности получить подарок.
В случае отказа от подарка деньги возвращаются дарителю. Возврат совершается автоматически, поэтому не занимает много времени. Аналогично — если получатель не открывает брокерский счет в течение 20 дней с момента уведомления о подарке.
Поскольку между оплатой акций дарителем и их зачислением на счет получателя цена на бумаги может существенно измениться, брокер требует заплатить страховочный взнос на такой случай. При оформлении сделки придется заплатить также комиссию в 5,3%, которая будет гарантировать зачисление на счет получателя указанного количества бумаг.
Оформить подарок таким образом можно даже в выходные, когда торговая сессия закрыта. При этом важно, что Тинькофф не позволяет дарить таким образом уже принадлежащие инвестору активы — нужно именно покупать новые.
Подарочный сертификат. Можно оформить подарочный сертификат на определенный набор ценных бумаг. Такую возможность, например, предоставляет брокер «Финам».
Сертификат составляется и оплачивается дистанционно, после чего дарителю все-таки придется посетить офис брокера. Там сертификат выдадут в бумажном виде. Важно, что такая возможность предоставляется далеко не везде. У каждого брокера свой набор доступных офисов, но обычно выбор есть только в крупных городах.
Подарить документ можно любому совершеннолетнему гражданину. У него будет 90 дней, чтобы оформить брокерский счет — можно дистанционно — и активировать сертификат, но это можно сделать только очно.
Если сертификат так и не активируют, даритель сможет в течение трех лет вернуть себе потраченные деньги. Конечно, это условие лучше уточнять у конкретного брокера. Возврат денег можно осуществить дистанционно. Подобные условия могут изменяться в зависимости от брокера.
Перевод через брокера. Такая возможность есть практически у всех брокеров. Некоторые, например БКС, отдельно указывают, что для перевода активов на счет третьего лица необходимо подтверждение права собственности, в том числе в виде дарственной.
Как оформить перевод акций через брокера
Процедура подразумевает довольно активное участие одаряемого в процессе передачи. Если одаряемый — ребенок, то, скорее всего, потребуется также активное участие родителей.
Обычно, чтобы передать акции через брокеров, необходимо выполнить ряд последовательных действий.
Открыть брокерский счет и дарителю, и получателю. Иначе передать бумагу будет просто некуда. Плюс в том, что счета не обязательно должны быть открыты у одного и того же брокера. Впрочем, это не относится к бумагам, доступным квалифицированным инвесторам: в таком случае обоим участникам дарения нужно будет иметь этот статус и счет у одного и того же брокера.
Оформить дарственную. Самый надежный способ — запросить шаблон у брокера. В любом случае документ должен содержать:
Указание на дату, место и время передачи акции.
Персональные данные дарителя и получателя: ФИО, даты рождения, номера и серии паспортов.
Данные бумаги: наименование, эмитент, номинальная стоимость, количество.
Наличие обременений или обязательств.
Порядок передачи имущества.
Условия расторжения договора или внесения в него изменений.
Подписи обеих сторон, а если даритель состоит в браке, то подпись о согласии супруга или супруги на передачу.
Дарителю — заполнить поручение на перевод ценных бумаг. Поручение передается в депозитарий. Для этого с дарственной нужно обратиться в офис брокера или банка, оказывающего брокерские услуги.
Получателю — заполнить поручение на зачисление ценных бумаг. Ситуация аналогичная — следует обратиться в офис с дарственной.
Комиссии брокеров за перевод и дарение бумаг
Как платить налоги
Законодательство РФ требует платить налог сначала с полученных в подарок акций, а позже, при определенных условиях, и с их продажи.
Налог за подарок. Акции, как и другие подарки, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. При этом налог взыскивается с той суммы, в которую акции оценивались на момент получения, а физическому лицу необходимо самостоятельно извещать государство о получении дохода. Не забывайте, что если благодаря подарку ежегодный доход одариваемого будет больше 5 млн рублей, то это увеличит его ставку НДФЛ до 15%.
Для уплаты налога необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года, а заплатить налог — до 1 декабря следующего года.
Налог при продаже подаренных акций. Ставка НДФЛ на доходы с ценных бумаг составляет 13%. Но начисляться он будет, только если владели акциями менее трех лет и продали их по более высокой цене, чем они стоили на момент получения. Начало удержания при этом рассчитывается с момента оформления дарственной.
Если акции находились во владении больше трех лет, то можно воспользоваться статьей 219.1 НК РФ и запросить инвестиционный налоговый вычет. Для получения такого вычета необходимо подать соответствующую декларацию или сделать запрос брокеру до окончания года, в котором состоялась продажа.
Если акции находились во владении более пяти лет, то от НДФЛ с продажи можно избавиться совсем.
Как не платить налог с подаренных акций
Согласно статье 217 НК РФ, налог с суммы подарка при оформлении дарственной не платят близкие родственники дарителя. Это, в соответствии со статьей 37 ГК РФ:
Дети и родители.
Братья и сестры, в том числе сводные.
Бабушки и дедушки.
Супруги.
Впрочем, при продаже акций с фиксацией доходности правила уплаты НДФЛ остаются теми же.
Как выбрать акции для подарка
Дарение акций подразумевает, что их продадут далеко не сразу. Если владеть акциями больше 3—5 лет, не нужно будет платить НДФЛ. Поэтому стоит отдать предпочтение высоколиквидным бумагам, которые отвечают критериям долгосрочного инвестирования.
Дополнительно стоит обратить внимание на устойчивость компании в случае экономических потрясений: будет нехорошо, если она объявит дефолт через год держания ее акций или решит перейти в статус частной.
Выбирать нужно исходя из того, насколько хорошо получатель ориентируется в процессах фондового рынка. От этого зависит, насколько удачно он сможет распорядиться полученными активами, то есть грамотно установить цену и время продажи.
Дарить можно не только акции, но и другие бумаги. Например, можно подарить пай в каком-нибудь инвестиционном фонде. Такой актив считается менее рискованным и более предсказуемым, что делает его удачным вариантом при небольшой осведомленности получателя о правилах рынка.
Хорошим вариантом будут бумаги дивидендных аристократов, которые в известном будущем не собираются менять стратегию выплат. Такие компании чаще других отличаются достаточной устойчивостью, и их выгодно держать достаточно долго.
Запомнить
С юридической точки зрения дарение акций мало чем отличается от обычных подарков.
Обязательное условие для подарка — наличие у получателя брокерского счета.
Подарить акции ребенку можно, но придется договариваться с родителями и искать брокера, который открывает счета несовершеннолетним.
Есть три способа подарить акции: онлайн, подарочным сертификатом или через брокера.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
Акция с точки зрения законодательства рассматривается в соответствии с гражданским правом в категории «иное имущество». Это бездокументарная ценная бумага, которую, несмотря на нематериальность, можно отчуждать.
В отношении акций обычно соблюдаются требования по наличию договора дарения, уплате НДФЛ и есть тот же перечень случаев, когда платить НДФЛ все-таки не нужно.
Как подарить акции ребенку
Законодательство РФ не вводит существенных ограничений на дарение акций детям. Большая часть препятствий создается из-за необходимости в брокерском счете. Вот что нужно учитывать.
Ребенок самостоятельно может открыть брокерский счет с 14 лет. Но для допуска к операциям потребуется письменное согласие ответственных за него взрослых. То есть при уже открытом счете с действующим согласием на операции ребенок сможет принять подарок самостоятельно, но если счета еще нет — нужно привлекать родителей.
Некоторые брокеры могут сразу отказаться открывать счета лицам младше 18 лет, так что лучше заранее уточнить политику выбранного брокера. Например, такие условия действуют в «Альфа-банке».
Брокерский счет может быть открыт на ребенка младше 14 лет. В таком случае письменное согласие родителей потребуется уже на каждое действие по счету, включая принятие подарка.
Какие варианты есть на рынке
Возможности воспользоваться тем или иным способом передачи подарка зависят от выбранных брокеров и бумаг — нужен ли статус квалифицированного инвестора или нет. Существуют варианты, в которых почти каждое действие нужно будет совершать при фактической встрече, варианты с полностью дистанционной передачей и промежуточный способ.
Также есть разница в том, получится ли сделать сюрприз в виде дарения акции или придется уведомлять заранее для подписания договора.
Онлайн. Возможность оформить подарок полностью дистанционно есть у клиентов Тинькофф Инвестиций. Такая возможность распространяется исключительно на бумаги, доступные неквалифицированным инвесторам. Дарителю нужен уже открытый брокерский счет и дебетовая карта Тинькофф. Получатель также может открыть счет уже после прихода смс о возможности получить подарок.
В случае отказа от подарка деньги возвращаются дарителю. Возврат совершается автоматически, поэтому не занимает много времени. Аналогично — если получатель не открывает брокерский счет в течение 20 дней с момента уведомления о подарке.
Поскольку между оплатой акций дарителем и их зачислением на счет получателя цена на бумаги может существенно измениться, брокер требует заплатить страховочный взнос на такой случай. При оформлении сделки придется заплатить также комиссию в 5,3%, которая будет гарантировать зачисление на счет получателя указанного количества бумаг.
Оформить подарок таким образом можно даже в выходные, когда торговая сессия закрыта. При этом важно, что Тинькофф не позволяет дарить таким образом уже принадлежащие инвестору активы — нужно именно покупать новые.
Подарочный сертификат. Можно оформить подарочный сертификат на определенный набор ценных бумаг. Такую возможность, например, предоставляет брокер «Финам».
Сертификат составляется и оплачивается дистанционно, после чего дарителю все-таки придется посетить офис брокера. Там сертификат выдадут в бумажном виде. Важно, что такая возможность предоставляется далеко не везде. У каждого брокера свой набор доступных офисов, но обычно выбор есть только в крупных городах.
Подарить документ можно любому совершеннолетнему гражданину. У него будет 90 дней, чтобы оформить брокерский счет — можно дистанционно — и активировать сертификат, но это можно сделать только очно.
Если сертификат так и не активируют, даритель сможет в течение трех лет вернуть себе потраченные деньги. Конечно, это условие лучше уточнять у конкретного брокера. Возврат денег можно осуществить дистанционно. Подобные условия могут изменяться в зависимости от брокера.
Перевод через брокера. Такая возможность есть практически у всех брокеров. Некоторые, например БКС, отдельно указывают, что для перевода активов на счет третьего лица необходимо подтверждение права собственности, в том числе в виде дарственной.
Как оформить перевод акций через брокера
Процедура подразумевает довольно активное участие одаряемого в процессе передачи. Если одаряемый — ребенок, то, скорее всего, потребуется также активное участие родителей.
Обычно, чтобы передать акции через брокеров, необходимо выполнить ряд последовательных действий.
Открыть брокерский счет и дарителю, и получателю. Иначе передать бумагу будет просто некуда. Плюс в том, что счета не обязательно должны быть открыты у одного и того же брокера. Впрочем, это не относится к бумагам, доступным квалифицированным инвесторам: в таком случае обоим участникам дарения нужно будет иметь этот статус и счет у одного и того же брокера.
Оформить дарственную. Самый надежный способ — запросить шаблон у брокера. В любом случае документ должен содержать:
Указание на дату, место и время передачи акции.
Персональные данные дарителя и получателя: ФИО, даты рождения, номера и серии паспортов.
Данные бумаги: наименование, эмитент, номинальная стоимость, количество.
Наличие обременений или обязательств.
Порядок передачи имущества.
Условия расторжения договора или внесения в него изменений.
Подписи обеих сторон, а если даритель состоит в браке, то подпись о согласии супруга или супруги на передачу.
Дарителю — заполнить поручение на перевод ценных бумаг. Поручение передается в депозитарий. Для этого с дарственной нужно обратиться в офис брокера или банка, оказывающего брокерские услуги.
Получателю — заполнить поручение на зачисление ценных бумаг. Ситуация аналогичная — следует обратиться в офис с дарственной.
Комиссии брокеров за перевод и дарение бумаг
Как платить налоги
Законодательство РФ требует платить налог сначала с полученных в подарок акций, а позже, при определенных условиях, и с их продажи.
Налог за подарок. Акции, как и другие подарки, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. При этом налог взыскивается с той суммы, в которую акции оценивались на момент получения, а физическому лицу необходимо самостоятельно извещать государство о получении дохода. Не забывайте, что если благодаря подарку ежегодный доход одариваемого будет больше 5 млн рублей, то это увеличит его ставку НДФЛ до 15%.
Для уплаты налога необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ в срок до 30 апреля следующего года, а заплатить налог — до 1 декабря следующего года.
Налог при продаже подаренных акций. Ставка НДФЛ на доходы с ценных бумаг составляет 13%. Но начисляться он будет, только если владели акциями менее трех лет и продали их по более высокой цене, чем они стоили на момент получения. Начало удержания при этом рассчитывается с момента оформления дарственной.
Если акции находились во владении больше трех лет, то можно воспользоваться статьей 219.1 НК РФ и запросить инвестиционный налоговый вычет. Для получения такого вычета необходимо подать соответствующую декларацию или сделать запрос брокеру до окончания года, в котором состоялась продажа.
Если акции находились во владении более пяти лет, то от НДФЛ с продажи можно избавиться совсем.
Как не платить налог с подаренных акций
Согласно статье 217 НК РФ, налог с суммы подарка при оформлении дарственной не платят близкие родственники дарителя. Это, в соответствии со статьей 37 ГК РФ:
Дети и родители.
Братья и сестры, в том числе сводные.
Бабушки и дедушки.
Супруги.
Впрочем, при продаже акций с фиксацией доходности правила уплаты НДФЛ остаются теми же.
Как выбрать акции для подарка
Дарение акций подразумевает, что их продадут далеко не сразу. Если владеть акциями больше 3—5 лет, не нужно будет платить НДФЛ. Поэтому стоит отдать предпочтение высоколиквидным бумагам, которые отвечают критериям долгосрочного инвестирования.
Дополнительно стоит обратить внимание на устойчивость компании в случае экономических потрясений: будет нехорошо, если она объявит дефолт через год держания ее акций или решит перейти в статус частной.
Выбирать нужно исходя из того, насколько хорошо получатель ориентируется в процессах фондового рынка. От этого зависит, насколько удачно он сможет распорядиться полученными активами, то есть грамотно установить цену и время продажи.
Дарить можно не только акции, но и другие бумаги. Например, можно подарить пай в каком-нибудь инвестиционном фонде. Такой актив считается менее рискованным и более предсказуемым, что делает его удачным вариантом при небольшой осведомленности получателя о правилах рынка.
Хорошим вариантом будут бумаги дивидендных аристократов, которые в известном будущем не собираются менять стратегию выплат. Такие компании чаще других отличаются достаточной устойчивостью, и их выгодно держать достаточно долго.
Запомнить
С юридической точки зрения дарение акций мало чем отличается от обычных подарков.
Обязательное условие для подарка — наличие у получателя брокерского счета.
Подарить акции ребенку можно, но придется договариваться с родителями и искать брокера, который открывает счета несовершеннолетним.
Есть три способа подарить акции: онлайн, подарочным сертификатом или через брокера.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter