27 марта 2023 Тинькофф Банк
Если налоги кажутся вам испытанием, заполнение налоговой декларации — мукой, а о том, кто, когда и в каком объеме списывает ваш налог, вы слышали только краем правого уха — эта статья для вас.
Из статьи вы узнаете, какие налоги должен платить инвестор, какие из них и когда за него платит брокер, а какие необходимо декларировать самостоятельно и как это делать.
❗️ Налоги для инвестора
Итак, инвестор обязан уплатить НДФЛ по ставке 13% или 15% со следующих доходов:
с дохода от продажи ценных бумаг — если продали их дороже, чем купили;
с дохода от купонов по облигациям и от дивидендов по акциям;
с продажи валюты и драгметаллов на бирже, если продали их дороже, чем купили;
с дохода от продажи иностранных ценных бумаг, если при этом рост курса иностранной валюты покрыл потери.
🤔 Как именно будет происходить списание
Удержание брокером указанного НДФЛ осуществляется:
в момент вывода денежных средств с брокерского счета;
в конце календарного года (или в январе следующего года);
при закрытии счета.
В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога при выводе денег с брокерского счета. Если в течение года деньги не были выведены, налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года.
Если у вас открыто несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе. То есть при выводе денег с одного из счетов брокер рассчитает доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.
📲 Как списывается налог на доходы от разных активов
Доход от продажи ценных бумаг
Налог на прибыль от продажи ценных бумаг списывается в течение года, при выводе денег с брокерского счета.
Если в течение года вы не выводили деньги со счета или выводили, но списали не весь налог, оставшаяся часть спишется в январе следующего года — важно, чтобы на брокерском счете было достаточно денег.
Если их не окажется, оставшуюся часть налога нужно будет уплатить самостоятельно до 1 декабря на основании уведомления от ИФНС. Налог на доход от продажи валютных ценных бумаг брокер также рассчитает и спишет сам.
Доход с купонов и дивидендов
Чаще всего удерживается автоматически, до поступления средств на брокерский счет. То есть вы получаете дивиденды и купоны уже за вычетом НДФЛ. Реже списание происходит отдельной операцией в течение одного рабочего дня.
По дивидендам и купонам иностранных компаний налог удерживает иностранный регулятор, но, если ставка налога меньше 13%, оставшуюся часть вам потребуется уплатить самостоятельно.
Но в любом случае, если вы получаете дивиденды или купоны по иностранным бумагам, вам понадобится подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, чтобы сообщить о сумме полученных доходов.
Доход с продажи валюты и драгметаллов на бирже
Если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно уплатить 13%, а доход — декларировать.
Доход от операций с драгоценными металлами также нужно декларировать самостоятельно, а после — уплатить 13% НДФЛ.
📇 Как самостоятельно уплатить налог на доход на бирже
Здесь тоже все просто.
1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход, и рассчитайте в ней сумму налога, которую нужно уплатить.
3. Уплатите налог до 15 июля года, следующего за тем, в котором получили доход.
Также можно подать декларацию в Федеральную налоговую службу по адресу вашей регистрации.
🌏 Что касается депозитарных расписок
Зачастую инвесторы забывают о депозитарных расписках — инструменте, позволяющем вложиться в бумаги, которые на самом деле торгуются на иностранных биржах.
Поскольку компании-эмитенты на слуху и отождествляются с российскими, нередко можно забыть, что на самом деле эмитентами таких бумаг являются иностранные компании, в связи с чем НДФЛ с дивидендов по таким бумагам также нужно исчислять, отражать в декларации и уплачивать самостоятельно. Примеры депозитарных расписок: Cian, ETALON, Fix Price, Ozon, O’KEY…
📌 Что делать, если запутался в налогах…
Переживать не стоит. Чтобы проверить актуальную сумму налога, которую нужно уплатить по итогам календарного года, воспользуйтесь налоговым отчетом.
Налоговый отчет — документ, в котором отражается финансовый результат и налогооблагаемая база по всем сделкам на брокерском счете.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Из статьи вы узнаете, какие налоги должен платить инвестор, какие из них и когда за него платит брокер, а какие необходимо декларировать самостоятельно и как это делать.
❗️ Налоги для инвестора
Итак, инвестор обязан уплатить НДФЛ по ставке 13% или 15% со следующих доходов:
с дохода от продажи ценных бумаг — если продали их дороже, чем купили;
с дохода от купонов по облигациям и от дивидендов по акциям;
с продажи валюты и драгметаллов на бирже, если продали их дороже, чем купили;
с дохода от продажи иностранных ценных бумаг, если при этом рост курса иностранной валюты покрыл потери.
🤔 Как именно будет происходить списание
Удержание брокером указанного НДФЛ осуществляется:
в момент вывода денежных средств с брокерского счета;
в конце календарного года (или в январе следующего года);
при закрытии счета.
В большинстве случаев брокер сам спишет нужную сумму налога при выводе денег с брокерского счета. Если в течение года деньги не были выведены, налог все равно спишется, но уже по итогам календарного года.
Если у вас открыто несколько брокерских счетов в Тинькофф Инвестициях, налогооблагаемая база считается сразу по всем счетам вместе. То есть при выводе денег с одного из счетов брокер рассчитает доход сразу по всем открытым у него брокерским счетам и при необходимости удержит налог на доход.
📲 Как списывается налог на доходы от разных активов
Доход от продажи ценных бумаг
Налог на прибыль от продажи ценных бумаг списывается в течение года, при выводе денег с брокерского счета.
Если в течение года вы не выводили деньги со счета или выводили, но списали не весь налог, оставшаяся часть спишется в январе следующего года — важно, чтобы на брокерском счете было достаточно денег.
Если их не окажется, оставшуюся часть налога нужно будет уплатить самостоятельно до 1 декабря на основании уведомления от ИФНС. Налог на доход от продажи валютных ценных бумаг брокер также рассчитает и спишет сам.
Доход с купонов и дивидендов
Чаще всего удерживается автоматически, до поступления средств на брокерский счет. То есть вы получаете дивиденды и купоны уже за вычетом НДФЛ. Реже списание происходит отдельной операцией в течение одного рабочего дня.
По дивидендам и купонам иностранных компаний налог удерживает иностранный регулятор, но, если ставка налога меньше 13%, оставшуюся часть вам потребуется уплатить самостоятельно.
Но в любом случае, если вы получаете дивиденды или купоны по иностранным бумагам, вам понадобится подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую, чтобы сообщить о сумме полученных доходов.
Доход с продажи валюты и драгметаллов на бирже
Если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно уплатить 13%, а доход — декларировать.
Доход от операций с драгоценными металлами также нужно декларировать самостоятельно, а после — уплатить 13% НДФЛ.
📇 Как самостоятельно уплатить налог на доход на бирже
Здесь тоже все просто.
1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили доход, и рассчитайте в ней сумму налога, которую нужно уплатить.
3. Уплатите налог до 15 июля года, следующего за тем, в котором получили доход.
Также можно подать декларацию в Федеральную налоговую службу по адресу вашей регистрации.
🌏 Что касается депозитарных расписок
Зачастую инвесторы забывают о депозитарных расписках — инструменте, позволяющем вложиться в бумаги, которые на самом деле торгуются на иностранных биржах.
Поскольку компании-эмитенты на слуху и отождествляются с российскими, нередко можно забыть, что на самом деле эмитентами таких бумаг являются иностранные компании, в связи с чем НДФЛ с дивидендов по таким бумагам также нужно исчислять, отражать в декларации и уплачивать самостоятельно. Примеры депозитарных расписок: Cian, ETALON, Fix Price, Ozon, O’KEY…
📌 Что делать, если запутался в налогах…
Переживать не стоит. Чтобы проверить актуальную сумму налога, которую нужно уплатить по итогам календарного года, воспользуйтесь налоговым отчетом.
Налоговый отчет — документ, в котором отражается финансовый результат и налогооблагаемая база по всем сделкам на брокерском счете.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу