13 октября 2023 Тинькофф Банк
Если вы недавно открыли зарубежные банковские счета, пытались снять валюту со счета или делали международные переводы, то наверняка столкнулись с новыми запутанными правилами валютного контроля.
Собрали семь вопросов читателей о валютных ограничениях и отчетности по зарубежным счетам, на которые ответила юрист Анна Удальцова.
Как легально вывезти более 10 000 $ наличными?
Если деньги поступили на ваш вклад до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $. Остальное можно снять в рублях. Если деньги поступили после 9 марта 2022 года, то их можно снять только в рублях по курсу банка на день выплаты. Такой порядок действует до 9 марта 2024 года.
При этом, если у вас несколько валютных счетов в одном банке, снять можно не более 10 000 $. Если счета в разных банках, можно снять по 10 000 $ в каждом.
Разрешается вывозить наличными не более 10 000 $ на человека. Например, семья из трех человек может вывезти до 30 000 $ наличными.
Можно рассмотреть вариант перевода валюты на счет в зарубежном банке, если ваш банк осуществляет валютные переводы. В течение месяца можно перевести до 1 млн долларов на любые зарубежные счета или до 10 000 $ по системам денежных переводов.
Сколько наличных рублей можно вывезти в Казахстан?
На вывоз рублей из России в Казахстан ограничений нет. Казахстан, Россия, Беларусь, Киргизия и Армения входят в Евразийский экономический союз — ЕАЭС. Между этими странами нет таможенного контроля, поэтому заполнять таможенную декларацию не нужно.
Из России нельзя вывозить больше 10 000 $ в иностранной валюте, поэтому на границе могут быть дополнительные проверки.
Если вывозите наличные рубли в страны, не входящие в ЕАЭС, на сумму больше 10 000 $ по курсу ЦБ на дату поездки, то деньги надо декларировать.
При заполнении пассажирской таможенной декларации потребуется указать, в частности, источник происхождения наличных денежных средств, а также сведения об их предполагаемом использовании.
Если сумма наличных превышает 100 000 $, то вместе с декларацией должны быть представлены документы, подтверждающие их происхождение, например договор дарения, договор купли-продажи имущества, документ, подтверждающий получение наследства, справка о доходах и другие.
Как платить налоги с продажи валюты?
Вопрос налогообложения дохода от операций с валютой сложный и плохо урегулирован в налоговом кодексе.
По официальной позиции налоговых органов, валюта — это имущество. Следовательно, необходимо уплачивать НДФЛ так же, как с продажи имущества. Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. При расчете можно вычесть из дохода документально подтвержденные расходы на покупку валюты или применить стандартный имущественный вычет 250 000 ₽ в год. Если вы продали валюту, которой владеете более трех лет, налог можно не платить.
У брокера необходимо заказать брокерский отчет. В нем должны отражаться все операции по покупке и продаже валюты. Для налоговой достаточно брокерского отчета для подтверждения доходов и расходов.
На практике налоговые органы не отслеживают все операции с валютой на счетах. В большинстве случаев обязанность платить налог не возникает. Сложно доказать, как долго человек владел валютой — более трех лет или менее. Теоретически налоговые органы могут запросить информацию у банка или брокера об операциях конкретного человека, если есть основания полагать, что он уклоняется от уплаты налогов.
Можно ли переводить валюту со своего зарубежного счета на зарубежный счет другого человека?
Да, вы с супругой можете переводить деньги между своими зарубежными счетами.
Согласно федеральному закону о валютном регулировании и валютном контроле разрешено дарение валюты между супругами и близкими родственниками. Закон разрешает проводить расчеты без российских уполномоченных банков при дарении валюты супругу и близким родственникам.
На счета резидентов, открытые в банках за пределами территории РФ, могут быть зачислены деньги, полученные от физического лица — резидента в случае дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам. Близкими родственниками считаются родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры, усыновители и усыновленные.
Таким образом, можно считать перевод валюты родственнику дарением и делать переводы через зарубежные счета.
А вот вторая операция будет незаконной. Все граждане России считаются валютными резидентами, даже если у них есть второе гражданство. Валютные операции между валютными резидентами запрещены, за некоторыми исключениями. Если вы постоянно проживаете в России, зачисление валюты на ваш зарубежный счет с зарубежного счета другого россиянина запрещено. Перевод должен проходить через российский банк.
Совершение незаконных операций грозит штрафом для обоих лиц в размере 20—40% от суммы незаконной операции, согласно части 1 статьи 15.25 КоАП РФ.
Обмениваются ли финансовой информацией Россия и недружественные страны?
По официальным данным, большинство недружественных стран обмениваются финансовой и налоговой информацией с Россией.
Существует утвержденный список стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Как говорят представители налоговых органов, этот список весьма условный. Некоторые страны входят в список обменивающихся, но фактически никакой информации не предоставляют. И бывает наоборот.
Обмен информацией сейчас сильно затруднен. О прекращении обмена финансовыми данными с Россией заявляли Латвия, Германия, Австрия, Швейцария, США и Великобритания.
На практике стоит ориентироваться на официальный список стран, обменивающихся финансовой информацией.
Какую отчетность нужно подавать владельцам зарубежных счетов?
Каждый год до 1 июня нужно подавать в налоговую инспекцию отчет о движении денежных средств по счету в зарубежном банке.
Отчет можно не подавать, если:
Счет открыт в банке, расположенном на территории государства — члена ЕАЭС или на территории государства, которое обменивается финансовой информацией с Россией в автоматическом режиме.
Это правило действует, если сумма зачисления или списания денег на счет не превышала 600 000 ₽ в год либо остаток денег на счете не превышает 600 000 ₽, если в течение года не было зачисления денег на счет.
Вы проводите за рубежом более 183 дней в календарном году. Например, Грузия не входит в ЕАЭС и не обменивается информацией с Россией, поэтому о счете в грузинском банке нужно отчитываться, даже если на счете меньше 600 000 ₽.
К отчету не обязательно прикладывать банковские выписки, но налоговые органы могут их запросить при проверке.
Когда подавать отчет о движении денежных средств по зарубежному счету после возвращения в Россию?
Физические лица, которые проводят за границей более 183 дней в календарном году, не обязаны подавать уведомления об открытии зарубежных счетов и отчеты о движении денежных средств по этим счетам.
Обязанность подавать отчетность появится в том году, в котором вы проведете в России не менее 183 дней. Уведомление об открытии счета и отчет о движении денежных средств нужно подать до 1 июня следующего года.
Если в 2023 году вы проведете в России более 183 дней, то уведомление об открытии счета и отчет о движении денежных средств по счету за 2023 год нужно подать до 1 июня 2024 года.
Штраф за позднюю подачу отчета составляет до 3000 ₽. Повторное несоблюдение порядка подачи отчетов грозит штрафом до 20 000 ₽.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Собрали семь вопросов читателей о валютных ограничениях и отчетности по зарубежным счетам, на которые ответила юрист Анна Удальцова.
Как легально вывезти более 10 000 $ наличными?
Как легально вывезти наличную валюту на сумму более 10 000 $, если они просто лежат на вкладе? Что для этого требуется?
Если деньги поступили на ваш вклад до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $. Остальное можно снять в рублях. Если деньги поступили после 9 марта 2022 года, то их можно снять только в рублях по курсу банка на день выплаты. Такой порядок действует до 9 марта 2024 года.
При этом, если у вас несколько валютных счетов в одном банке, снять можно не более 10 000 $. Если счета в разных банках, можно снять по 10 000 $ в каждом.
Разрешается вывозить наличными не более 10 000 $ на человека. Например, семья из трех человек может вывезти до 30 000 $ наличными.
Можно рассмотреть вариант перевода валюты на счет в зарубежном банке, если ваш банк осуществляет валютные переводы. В течение месяца можно перевести до 1 млн долларов на любые зарубежные счета или до 10 000 $ по системам денежных переводов.
Сколько наличных рублей можно вывезти в Казахстан?
Сколько наличных рублей можно вывезти из России в Казахстан? До эквивалента 10 000 $ — без декларации, а что делать, если сумма больше?
На вывоз рублей из России в Казахстан ограничений нет. Казахстан, Россия, Беларусь, Киргизия и Армения входят в Евразийский экономический союз — ЕАЭС. Между этими странами нет таможенного контроля, поэтому заполнять таможенную декларацию не нужно.
Из России нельзя вывозить больше 10 000 $ в иностранной валюте, поэтому на границе могут быть дополнительные проверки.
Если вывозите наличные рубли в страны, не входящие в ЕАЭС, на сумму больше 10 000 $ по курсу ЦБ на дату поездки, то деньги надо декларировать.
При заполнении пассажирской таможенной декларации потребуется указать, в частности, источник происхождения наличных денежных средств, а также сведения об их предполагаемом использовании.
Если сумма наличных превышает 100 000 $, то вместе с декларацией должны быть представлены документы, подтверждающие их происхождение, например договор дарения, договор купли-продажи имущества, документ, подтверждающий получение наследства, справка о доходах и другие.
Как платить налоги с продажи валюты?
Я покупал и продавал валюту на бирже в течение более трех лет. Нужно ли платить налог? Какие документы нужно представить в налоговую?
Вопрос налогообложения дохода от операций с валютой сложный и плохо урегулирован в налоговом кодексе.
По официальной позиции налоговых органов, валюта — это имущество. Следовательно, необходимо уплачивать НДФЛ так же, как с продажи имущества. Необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. При расчете можно вычесть из дохода документально подтвержденные расходы на покупку валюты или применить стандартный имущественный вычет 250 000 ₽ в год. Если вы продали валюту, которой владеете более трех лет, налог можно не платить.
У брокера необходимо заказать брокерский отчет. В нем должны отражаться все операции по покупке и продаже валюты. Для налоговой достаточно брокерского отчета для подтверждения доходов и расходов.
На практике налоговые органы не отслеживают все операции с валютой на счетах. В большинстве случаев обязанность платить налог не возникает. Сложно доказать, как долго человек владел валютой — более трех лет или менее. Теоретически налоговые органы могут запросить информацию у банка или брокера об операциях конкретного человека, если есть основания полагать, что он уклоняется от уплаты налогов.
Можно ли переводить валюту со своего зарубежного счета на зарубежный счет другого человека?
Мы с супругой — налоговые резиденты РФ. Так как мы в браке, валютные переводы между нашими зарубежными счетами разрешаются?
Законна ли будет операция валютного перевода с зарубежного счета другого человека на мой зарубежный счет, если у этого человека кроме российского гражданства есть второе гражданство и он постоянно проживает за границей?
Законна ли будет операция валютного перевода с зарубежного счета другого человека на мой зарубежный счет, если у этого человека кроме российского гражданства есть второе гражданство и он постоянно проживает за границей?
Да, вы с супругой можете переводить деньги между своими зарубежными счетами.
Согласно федеральному закону о валютном регулировании и валютном контроле разрешено дарение валюты между супругами и близкими родственниками. Закон разрешает проводить расчеты без российских уполномоченных банков при дарении валюты супругу и близким родственникам.
На счета резидентов, открытые в банках за пределами территории РФ, могут быть зачислены деньги, полученные от физического лица — резидента в случае дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам. Близкими родственниками считаются родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры, усыновители и усыновленные.
Таким образом, можно считать перевод валюты родственнику дарением и делать переводы через зарубежные счета.
А вот вторая операция будет незаконной. Все граждане России считаются валютными резидентами, даже если у них есть второе гражданство. Валютные операции между валютными резидентами запрещены, за некоторыми исключениями. Если вы постоянно проживаете в России, зачисление валюты на ваш зарубежный счет с зарубежного счета другого россиянина запрещено. Перевод должен проходить через российский банк.
Совершение незаконных операций грозит штрафом для обоих лиц в размере 20—40% от суммы незаконной операции, согласно части 1 статьи 15.25 КоАП РФ.
Обмениваются ли финансовой информацией Россия и недружественные страны?
Происходит ли сейчас обмен финансовой информацией между Россией и недружественными странами?
По официальным данным, большинство недружественных стран обмениваются финансовой и налоговой информацией с Россией.
Существует утвержденный список стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Как говорят представители налоговых органов, этот список весьма условный. Некоторые страны входят в список обменивающихся, но фактически никакой информации не предоставляют. И бывает наоборот.
Обмен информацией сейчас сильно затруднен. О прекращении обмена финансовыми данными с Россией заявляли Латвия, Германия, Австрия, Швейцария, США и Великобритания.
На практике стоит ориентироваться на официальный список стран, обменивающихся финансовой информацией.
Какую отчетность нужно подавать владельцам зарубежных счетов?
Расскажите, пожалуйста, про отчетность, которую нужно ежегодно подавать владельцам заграничных счетов. Мне пришло требование о предоставлении отчета о движении средств, пояснения и банковской выписки.
Каждый год до 1 июня нужно подавать в налоговую инспекцию отчет о движении денежных средств по счету в зарубежном банке.
Отчет можно не подавать, если:
Счет открыт в банке, расположенном на территории государства — члена ЕАЭС или на территории государства, которое обменивается финансовой информацией с Россией в автоматическом режиме.
Это правило действует, если сумма зачисления или списания денег на счет не превышала 600 000 ₽ в год либо остаток денег на счете не превышает 600 000 ₽, если в течение года не было зачисления денег на счет.
Вы проводите за рубежом более 183 дней в календарном году. Например, Грузия не входит в ЕАЭС и не обменивается информацией с Россией, поэтому о счете в грузинском банке нужно отчитываться, даже если на счете меньше 600 000 ₽.
К отчету не обязательно прикладывать банковские выписки, но налоговые органы могут их запросить при проверке.
Когда подавать отчет о движении денежных средств по зарубежному счету после возвращения в Россию?
Я уехал из России и открыл счет в зарубежном банке. Отчет о движении денег по счету не подавал, потому что думал, что буду нерезидентом. Если по итогу года я стану резидентом в России, мне придет штраф? Срок подачи отчета уже прошел. Когда и нужно ли будет подать отчет, если я все же вернусь в Россию?
Физические лица, которые проводят за границей более 183 дней в календарном году, не обязаны подавать уведомления об открытии зарубежных счетов и отчеты о движении денежных средств по этим счетам.
Обязанность подавать отчетность появится в том году, в котором вы проведете в России не менее 183 дней. Уведомление об открытии счета и отчет о движении денежных средств нужно подать до 1 июня следующего года.
Если в 2023 году вы проведете в России более 183 дней, то уведомление об открытии счета и отчет о движении денежных средств по счету за 2023 год нужно подать до 1 июня 2024 года.
Штраф за позднюю подачу отчета составляет до 3000 ₽. Повторное несоблюдение порядка подачи отчетов грозит штрафом до 20 000 ₽.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу