1 декабря 2023 БКС Экспресс
Подробнее про преимущества
С ИИС можно инвестировать в акции, облигации и другие активы. С его помощью налоговые резиденты РФ могут возвращать вычет в размере 13% или 15% от суммы, которую внесли на счет. Максимальный размер вычета ограничен суммой пополнения в 400 тыс. руб. в год. Получается, что, пополняя ИИС каждый год на сумму 400 тыс., можно получить вычет в размере 52 или 60 тыс. руб. — в зависимости от размера уплаченного налога. При этом пополнять счет можно на сумму до 1 млн в год, но вернуть налог можно только с 400 тыс.
Также инвестор может выбрать в качестве налоговой льготы освобождение от уплаты налога по операциям, если использует вычет типа Б.
В то же время, если инвестор пользуется вычетом на взнос, налог с дохода от сделок ИИС удерживается не каждый год, как на брокерском счете, а только при закрытии. Поэтому есть возможность инвестировать эту «сохраненную» сумму, чтобы дополнительно заработать.
Как работает вычет типа А
Чтобы ежегодно получать 13% или 15% со средств, внесенных на ИИС, нужно соблюсти ряд условий:
• быть налоговым резидентом РФ — фактически находиться в стране как минимум 183 дня в год
• платить налог на доходы физлиц — это может быть зарплата, проценты по вкладам, пенсия в НПФ, а также доходы от сдачи имущества в аренду, по ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) или по гражданско-правовому договору (ГПД)
• иметь только один ИИС
• пополнять счет
• не снимать с него деньги
• не закрывать его в течение 3 лет.
Вы можете поступить так, как вам будет удобнее — внести всю сумму сразу или пополнять счет постепенно. Если до конца года суммарно вы положите на счет 400 тыс. руб., то сможете получить максимальный вычет.
Пример
Предположим, что вы пополнили ИИС на 300 тыс. руб. в минувшем году, а удержанный НДФЛ по ставке 13% за тот период составил 40 тыс. руб. В текущем году вы можете запросить у налоговой возврат 39 тыс. руб.
Если же вы вносили на счет 400 тыс. руб., и НДФЛ был удержан больше — 55 тыс. руб., тогда вы получите вычет в размере 52 тыс. руб.
Как работает вычет типа Б
Такой тип вычета позволяет инвестору не платить НДФЛ с дохода от операций через ИИС вне зависимости от размера прибыли. ИИС должен работать как минимум 3 года от даты открытия, и за это время инвестор не должен получать вычеты типа А. Вычет типа Б предоставляется только после закрытия счета — если закрыть его раньше, чем через 3 года, нужно будет оплатить налог.
Пример
Допустим, в 2019 г. вы открыли ИИС и внесли туда 500 тыс. руб. Затем инвестировали в акции, которые спустя некоторое время подорожали. Спустя 3 года вы решили продать активы и закрыть счет. На фоне продажи сумма на ИИС увеличилась до 1 млн руб., значит, доход достиг 500 тыс. руб. При закрытии счета НДФЛ составит 65 тыс. руб. Применив вычет на доход (тип Б), вы сохраните эту сумму, так как брокер не станет удерживать налог.
Доход от сделок с валютой и драгметаллами все равно будет облагаться налогом — вычет типа Б на них не распространяется. То же самое с дивидендами.
Почему выгодно открыть ИИС до Нового года
Если открыть и пополнить ИИС, например, в декабре 2023 г., то уже в начале 2024 г. можно будет оформить налоговый вычет.
Важно помнить, что за 2023 г. нужно успеть заплатить государству налоги на сумму не менее самого вычета — именно они служат базой для него. Либо можно просто пополнить ИИС и начать зарабатывать для получения вычета типа Б — освобождения от налогов всей полученной в будущем прибыли.
В ноябре 2023 г. Госдума приняла в первом чтении проект поправок к Налоговому кодексу РФ о внедрении индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3). Открыть счет старого типа можно лишь до 31 декабря 2023 г. Проще говоря, со следующего года будут действовать новые правила и не всем они могут подойти. При этом старые ИИС можно будет использовать наравне с новым и получать льготы.
Как получить налоговый вычет
В мобильном приложении БКС Мир инвестиций можно подать заявку на упрощенный налоговый вычет. Достаточно следовать этому пути:
• Открыть профиль
• Зайти в блок «Налоги и вычеты»
• Выбрать «Налоговый вычет по ИИС»
• Нажать «Упрощенный налоговый вычет».
Далее следует указать нужный период и реквизиты счета, куда будут перечислены деньги. Вся необходимая информацию по вашему ИИC будет передана в налоговую. ФНС сформирует заявление на получение налогового вычета, вы подпишете его в личном кабинете налогоплательщика. После всех необходимых проверок ФНС перечисляет средства на указанный вами банковский счет. Подробнее в инструкции по получению вычета.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба