18 января 2024 Архив
Рассеянные по Европе бывшие и не очень бывшие россияне сдают декларации. Первый из сложных вопросов - налогообложение ETF. Нюансы читателям Mind Money раскрывает 👩🏻🏫 известный финансовый советник Наталья Смирнова:
Итак, здесь есть два вида дохода: дивиденды и прирост капитала (capital gain). Для налогообложения крайне важно определить ваше налоговое резидентство. И если очень-очень-очень упросить, то основные варианты такие:
🚩 1.
Налог с фактически выплаченных фондом дивидендов (может удерживаться у источника, например, по Американским фондам, а может и быть нулевым у источника, но также попадает под налог по вашему резидентству, если нет льгот по зарубежным доходам типа как для нон-дом на Кипре/в Британии, типа NHR и т.д.).
И налог с прироста про его фиксации, то есть при продаже фонда (налог по-вашему резидентству, но он может и отсутствовать, если ваша страна резидентства предполагает налоговые льготы при владении свыше такого-то срока).
Про этом при инвестировании в фонды, не выплачивающие, а реинвестирующие дивиденды, налог взимается лишь при выходе из фонда с прироста пая. И при таком сценарии фонды, реинвестирующие все, становятся выгоднее.
🚩 2.
Налог берется как с фактически выплаченных дивидендов, так и с тех, что реинвестированы внутри фонда. А налог с прироста капитала берется по выходу из фонда. И тут разница между фондами, кто платит дивы, и кто реинвестирует, становится менее заметной.
🚩 3.
Налог берется как с выплаченных, так и реинвестированных дивидендов, но также еще и с прироста, даже если вы не вышли из фонда. И тут налогооблагаемый прирост может считаться по-разному в зависимости от страны.
Причем налог может выплачиваться, как по окончании налогового периода, так и идти, как предоплата (например, в Германии). И тут уже различие фондов с реинвестированием может оказаться совсем небольшим, все будет зависеть от их стратегии и типа.
Иначе говоря, один и тот же инструмент может облагаться налогом по-разному и демонстрировать, как следствие, разную чистую доходность. И, опять же, во всем виновато резидентство.
/templates/new/dleimages/no_icon.gif (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Итак, здесь есть два вида дохода: дивиденды и прирост капитала (capital gain). Для налогообложения крайне важно определить ваше налоговое резидентство. И если очень-очень-очень упросить, то основные варианты такие:
🚩 1.
Налог с фактически выплаченных фондом дивидендов (может удерживаться у источника, например, по Американским фондам, а может и быть нулевым у источника, но также попадает под налог по вашему резидентству, если нет льгот по зарубежным доходам типа как для нон-дом на Кипре/в Британии, типа NHR и т.д.).
И налог с прироста про его фиксации, то есть при продаже фонда (налог по-вашему резидентству, но он может и отсутствовать, если ваша страна резидентства предполагает налоговые льготы при владении свыше такого-то срока).
Про этом при инвестировании в фонды, не выплачивающие, а реинвестирующие дивиденды, налог взимается лишь при выходе из фонда с прироста пая. И при таком сценарии фонды, реинвестирующие все, становятся выгоднее.
🚩 2.
Налог берется как с фактически выплаченных дивидендов, так и с тех, что реинвестированы внутри фонда. А налог с прироста капитала берется по выходу из фонда. И тут разница между фондами, кто платит дивы, и кто реинвестирует, становится менее заметной.
🚩 3.
Налог берется как с выплаченных, так и реинвестированных дивидендов, но также еще и с прироста, даже если вы не вышли из фонда. И тут налогооблагаемый прирост может считаться по-разному в зависимости от страны.
Причем налог может выплачиваться, как по окончании налогового периода, так и идти, как предоплата (например, в Германии). И тут уже различие фондов с реинвестированием может оказаться совсем небольшим, все будет зависеть от их стратегии и типа.
Иначе говоря, один и тот же инструмент может облагаться налогом по-разному и демонстрировать, как следствие, разную чистую доходность. И, опять же, во всем виновато резидентство.
/templates/new/dleimages/no_icon.gif (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу