26 июля 2024 Тинькофф Банк BENLEADER
Как я писал в предыдущих постах, брокер не является налоговым агентом по операциям с валютой, и вам придется самостоятельно декларировать все ваши операции с ней.
В гражданском кодексе РФ написано,что валюта является имуществом. Раз это имущество, то и сделки с ней необходимо декларировать. Но, сразу оговорюсь, в налоговом кодексе нет четкого определения как платить налог с валюты при получении прибыли по таким операциям, именно поэтому мы возвращаемся к началу этого абзаца.
• Подчеркиваю,что вне зависимости от того, получили вы прибыль или убыток по операциям с валютой, вам в любом случае необходимо подавать декларацию 3-НДЛФ.
• Если валюта была у вас в собственности более 3-х лет, то подавать декларацию и платить с нее налоги не нужно, вне зависимости от размера вашей прибыли.( Тут у пытливых читателей может возникнуть резонный вопрос, а если я в течении этих 3-х лет продавал и покупать ЧАСТЬ валюты,то как мне понять, какую именно валюту я продержал в течении 3-х лет? Это правильный вопрос, тут нет однозначного ответа, но исходя из метода FIFO ( first in first out - первый пришел, первый ушел)на бирже , вам придется отдельно отслеживать длительность нахождения у вас в собственности определенной части валюты при ее покупке и продаже.
Пример: в 2018 году вы купили 1000¥(юаней), а в конце года продали 100¥. В начале 2019 снова купили 50¥ , потом в середине продали 200¥ и потом в конце года снова купили 100¥. Наступает 2021 год и вы хотите понять, сколько валюты вы продержали 3 года,чтобы не платить налоги.
Итого у вас на счете 850¥, из них 50¥ куплено в начале 2019 и 100¥ куплено в конце 2019г. Итого под 3 года владения валютой у вас попадает сумма = 700¥
Есть два налоговых вычета, которые вы можете применить,чтобы уменьшить налог на прибыль с валютных операций:
1) Расходы на покупку (купили 1000¥ по курсу 8 рублей/¥ за 8000р., а потом продали по курсу 10 рублей/¥ и получили 10000р. Итоговая ваша экономическая выгода:10000р. Теперь применяем наш вычет на покупку -
(10×1000)-(8×1000) = 2000р
2000 × 0,13 = 260р - ваш налог
2) 250,000 рублей в год, максимальный размер налогового вычета на который может быть уменьшен доход , при продаже валюты. (На основе предыдущего примера при этом вычете вы из 10000р - 250,000р = дохода нет, значит и налога тоже.). Акцентирую ваше внимание, что если вы не платите НДФЛ, то и вычет получить вы не сможете! Также, запрашиваемый вами налоговый вычет НЕ МОЖЕТ быть больше суммы уплаченных вами налогов за этот год.
Если вы покупаете валюту по одному курсу, а потом продаете по другому и у вас в результате этой операции образуется экономическая выгода,то вам нужно заплатить налог в размере 13% если доход до 5 млн рублей и 15% с суммы больше 5 млн. (С 1 января 2025 года 13% ,если доход до 2,4 млн рублей и 15%, с дохода выше 2,4 млн рублей). Для этого вы подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчётным года, а заплатить налог необходимо до 15 июля следующего за отчётным года. В ней вы указываете количество валюты,по какому курсу оно было продано, а также выбираете один из двух вычетов. После чего оплачиваете налог.
На вопрос, нужно ли платить налог, я отвечу так - нужно. Да, налоговая не в состоянии проконтролировать все операции с валютой в стране, потому что часть идёт через банки налом, часть идет через биржу и внебиржу,но я вам не советую играть в салочки с ФНС. Если вскроется факт получения дохода и отсутствия декларации, то вас оштрафуют и вам придётся ее подать. Штраф будет не меньше 1000р и до 20% от суммы дохода, в зависимости от того, есть прибыль от операции или нет, а если есть ,то насколько вы просрочили ее декларирование.
Лайки, комментарии, это единственная реакция,по которой я могу оценить вашу активность, мне, как автору, будет приятно, большего за свой труд не прошу.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
В гражданском кодексе РФ написано,что валюта является имуществом. Раз это имущество, то и сделки с ней необходимо декларировать. Но, сразу оговорюсь, в налоговом кодексе нет четкого определения как платить налог с валюты при получении прибыли по таким операциям, именно поэтому мы возвращаемся к началу этого абзаца.
• Подчеркиваю,что вне зависимости от того, получили вы прибыль или убыток по операциям с валютой, вам в любом случае необходимо подавать декларацию 3-НДЛФ.
• Если валюта была у вас в собственности более 3-х лет, то подавать декларацию и платить с нее налоги не нужно, вне зависимости от размера вашей прибыли.( Тут у пытливых читателей может возникнуть резонный вопрос, а если я в течении этих 3-х лет продавал и покупать ЧАСТЬ валюты,то как мне понять, какую именно валюту я продержал в течении 3-х лет? Это правильный вопрос, тут нет однозначного ответа, но исходя из метода FIFO ( first in first out - первый пришел, первый ушел)на бирже , вам придется отдельно отслеживать длительность нахождения у вас в собственности определенной части валюты при ее покупке и продаже.
Пример: в 2018 году вы купили 1000¥(юаней), а в конце года продали 100¥. В начале 2019 снова купили 50¥ , потом в середине продали 200¥ и потом в конце года снова купили 100¥. Наступает 2021 год и вы хотите понять, сколько валюты вы продержали 3 года,чтобы не платить налоги.
Итого у вас на счете 850¥, из них 50¥ куплено в начале 2019 и 100¥ куплено в конце 2019г. Итого под 3 года владения валютой у вас попадает сумма = 700¥
Есть два налоговых вычета, которые вы можете применить,чтобы уменьшить налог на прибыль с валютных операций:
1) Расходы на покупку (купили 1000¥ по курсу 8 рублей/¥ за 8000р., а потом продали по курсу 10 рублей/¥ и получили 10000р. Итоговая ваша экономическая выгода:10000р. Теперь применяем наш вычет на покупку -
(10×1000)-(8×1000) = 2000р
2000 × 0,13 = 260р - ваш налог
2) 250,000 рублей в год, максимальный размер налогового вычета на который может быть уменьшен доход , при продаже валюты. (На основе предыдущего примера при этом вычете вы из 10000р - 250,000р = дохода нет, значит и налога тоже.). Акцентирую ваше внимание, что если вы не платите НДФЛ, то и вычет получить вы не сможете! Также, запрашиваемый вами налоговый вычет НЕ МОЖЕТ быть больше суммы уплаченных вами налогов за этот год.
Если вы покупаете валюту по одному курсу, а потом продаете по другому и у вас в результате этой операции образуется экономическая выгода,то вам нужно заплатить налог в размере 13% если доход до 5 млн рублей и 15% с суммы больше 5 млн. (С 1 января 2025 года 13% ,если доход до 2,4 млн рублей и 15%, с дохода выше 2,4 млн рублей). Для этого вы подаете декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего за отчётным года, а заплатить налог необходимо до 15 июля следующего за отчётным года. В ней вы указываете количество валюты,по какому курсу оно было продано, а также выбираете один из двух вычетов. После чего оплачиваете налог.
На вопрос, нужно ли платить налог, я отвечу так - нужно. Да, налоговая не в состоянии проконтролировать все операции с валютой в стране, потому что часть идёт через банки налом, часть идет через биржу и внебиржу,но я вам не советую играть в салочки с ФНС. Если вскроется факт получения дохода и отсутствия декларации, то вас оштрафуют и вам придётся ее подать. Штраф будет не меньше 1000р и до 20% от суммы дохода, в зависимости от того, есть прибыль от операции или нет, а если есть ,то насколько вы просрочили ее декларирование.
Лайки, комментарии, это единственная реакция,по которой я могу оценить вашу активность, мне, как автору, будет приятно, большего за свой труд не прошу.
https://tinkoff.ru (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу