Как уменьшить НДФЛ с процентов по вкладам после получения уведомления от налоговой? » Элитный трейдер
Элитный трейдер

Как уменьшить НДФЛ с процентов по вкладам после получения уведомления от налоговой?

25 сентября 2024 Наумов Сергей
Недавно прошла информация о том, что от налоговой начали приходить уведомления об оплате НДФЛ, который необходимо заплатить до 01 декабря. Среди прочего, в этих уведомлениях может быть и налог с процентов по банковским вкладам за 2023 год.

Напомню, что НДФЛ с процентов по вкладам (пока еще) можно уменьшить за счет налоговых вычетов - стандартного вычета, социальных вычетов, вычеты на сумму взносов на ИИС и др.

Ранее в отдельной инструкции я уже описывал, как можно подать налоговую декларацию, указав в ней доходы в виде процентов по вкладам и налоговые вычеты, в надежде, что налоговая учтет эту информацию при подготовке своего уведомления.

Однако на практике вполне вероятно, что налоговая эта информацию пропустит. Поэтому имеет смысл внимательно проверить полученное уведомление. Если в нем указана полная сумма налога с процентов по вкладам без учета ранее заявленных вычетов, тогда необходимо написать обращение в свободной форме в налоговую инспекцию через Личный кабинет налогоплательщика. В этом обращении можно указать, что в уведомлении об оплате НДФЛ отражена неверная сумма налога, которая не учитывает ранее заявленные вычеты, и вы просите скорректировать и прислать новое уведомление об оплате.

Учитывая, что до 01 декабря еще есть время, можно будет подождать ответа от налоговой инспекции. В идеале они могут дать его в течение 30 дней.

При этом может быть и такая ситуация – пришло уведомление от налоговой об оплате НДФЛ с процентов по вкладам. И уже после его получения инвестор хочет за счет налоговых вычетов уменьшить сумму налога, указанную в этом уведомлении. Что делать в таком случае?

Вариант 1 – пока не оплачивать НДФЛ с процентов по вкладам по уведомлению:

1) при этом подать налоговую декларацию, указав в ней доходы в виде процентов по вкладам из уведомления и налоговые вычеты;

2) написать обращение в налоговую с просьбой о корректировке уведомления с учетом вычетов, указанных в декларации;

3) в крайнем случаем оплатить НДФЛ на основе суммы, получившейся по декларации.

Плюс этого варианта – не придется сначала переплачивать НДФЛ, а потом пытаться вернуть сумму переплаты.

Риск этого варианта – есть вероятность, что налоговая не сможет быстро прислать новое уведомление, а потом на неоплаченную по старому уведомлению сумму НДФЛ назначит штрафные санкции, с которыми придется разбираться отдельно.

Вариант 2 - заплатить НДФЛ с процентов по вкладам на основе уведомления от налоговой:

1) при этом подать декларацию, указав в ней налоговые вычеты и сумму уже уплаченного НДФЛ;

2) отправить обращение в налоговую инспекцию с подробным описанием ситуации и указанием, что в рамках поданной декларации хотели бы вернуть излишне уплаченный НДФЛ с процентов по вкладам.

Плюс этого варианта – не будет никаких штрафов или пеней за неполную оплату НДФЛ или оплату позже срока.

Риск этого варианта – может потребоваться долгая переписка и общение с налоговой, чтобы вернуть сумму переплаты по НДФЛ с процентов по вкладам.

Кроме того, если идти по варианту 2, судя по всему, придется столкнуться с тем, что в декларации не получится корректно отразить тот НДФЛ с процентов, который был уплачен по уведомлению от налоговой.

В налоговой декларации есть поле, в котором в теории можно указать сумму самостоятельно уплаченного налога с процентов по вкладам – «Сумма налога удержанная». Однако значение из этого поля «не берется» в итоговый автоматический расчет НДФЛ к оплате или возврату ни в Личном кабинете налогоплательщика, ни в программе «Декларация». В результате, возможно, придется «на пальцах» объяснять налоговой о том, что сумма переплаты НДФЛ с процентов по вкладам есть, но в декларации ее указать не получается.

Правда, подобная «проблема» с уменьшением НДФЛ с процентов по вкладам может встретиться только по итогам 2023 г. и 2024 г. А вот по итогам 2025 года ситуация поменяется. Но об этом в следующий раз.

(C) Источник
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter | Публикация рекламной статьи