Налоги инвестора: когда и как платить за проценты, дивиденды и купоны

Какие налоги не забыть уплатить до 1 декабря 2025 года, а какие спишутся автоматически

Налог на проценты по вкладам

Подоходный налог придется заплатить, если процентный доход по вкладам и другим банковским продуктам за 2024 год превысил 210 000 рублей. В эту сумму включается:

• доход по вкладам в рублях и иностранной валюте;
• доход по накопительным счетам;
• проценты на остаток по карте.

Сумму НДФЛ с процентов по вкладам не надо рассчитывать и декларировать самостоятельно: на основе данных от банков ее рассчитывает ФНС и вносит в налоговое уведомление вместе с имущественными налогами. Уплатить этот налог надо до 1 декабря.

Налог на прибыль от продажи ценных бумаг

Налог на прибыль от продажи ценных бумаг списывается в течение года автоматически при выводе денег с брокерского счета.

Если в течение года вы не выводили деньги со счета или выводили, но у вас списали не весь налог, оставшаяся часть спишется в январе следующего года — важно, чтобы на брокерском счете было достаточно денег.

Если их не окажется, оставшуюся часть налога нужно будет уплатить самостоятельно до 1 декабря на основании уведомления от ИФНС.

Налог на дивиденды и купоны

Чаще всего налог на доход, полученный с дивидендов и купонов, удерживается автоматически до поступления средств на брокерский счет. То есть вы получаете дивиденды и купоны уже за вычетом НДФЛ. Реже списание происходит отдельной операцией в течение одного рабочего дня.

Если вы инвестируете через зарубежного брокера, заплатить этот налог и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вам придется самостоятельно.

Налог на доход с продажи валюты и драгметаллов

Если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, доход надо задекларировать и самостоятельно уплатить НДФЛ.

Доход по операциям с драгоценными металлами также нужно задекларировать самостоятельно, а после — уплатить НДФЛ.

Ставки НДФЛ на доход по вкладам и инвестициям

Недавно в России провели налоговую реформу, поэтому правила налогообложения за 2024 и 2025 годы будут различаться. По итогам 2024 года НДФЛ рассчитывался от общей базы, которая включала:

• основные доходы — например, зарплату, доходы от сдачи в аренду недвижимости;

• другие виды дохода, в том числе дивиденды, купоны, зафиксированную на бирже прибыль, проценты по вкладам и так далее.

В рамках реформы эти группы доходов разделили, ввели для них разные шкалы налогообложения, и теперь налоги на инвестиционные доходы рассчитываются отдельно от налога на основные доходы.

Налог на доходы по вкладам за 2024 год:

• 0% — если доход менее 210 000 рублей;
• 13% — на сумму превышения необлагаемого минимума (210 000 рублей), если пассивный доход за год не превысил 5 млн рублей;
• 15% — на сумму превышения необлагаемого минимума, если общий годовой доход, включая зарплату, дивиденды и так далее, превышает 5 млн рублей.

Налог на доходы по вкладам с 2025 года:

• 0% — если доход от вкладов не превышает необлагаемый минимум, который зависит от максимального значения ключевой ставки за 2025 год;
• 13% — на доход от вкладов, превышающий необлагаемый минимум, если доход от инвестиций и вкладов за год не превысил 2,4 млн рублей;
• 15% — на доход от вкладов, превышающий необлагаемый минимум, если доход от инвестиций и вкладов за год превысил 5 млн рублей.

Налог на дивиденды, купоны и другие инвестиционные доходы с 2025 года:

• 13% — если доход от инвестиций и вкладов не больше 2,4 млн рублей в год;
• 15% — если доход от инвестиций и вкладов выше 2,4 млн рублей в год.

Что поможет разобраться со своими налогами

Налоговый отчет

Документ, в котором отражается финансовый результат и налогооблагаемая база по всем сделкам на брокерском счете. Поможет проверить актуальную сумму налога, которую нужно уплатить по итогам года.

Брокерский отчет

Документ с детализацией всех операций по вашему брокерскому счету. В нем отражаются пополнения и выводы денег, сделки, а также остатки по ценным бумагам и валюте.

Курс «Налоги для инвестора» в Академии инвестиций

Бесплатная возможность научиться:

• получать налоговые вычеты;
• уменьшать НДФЛ с инвестиций;
• самостоятельно считать и декларировать свой инвестиционный доход.