Конец года – время, когда вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по операциям с ценными бумагами законными способами. Выигрыш от действий по налогам может исчисляться значительными суммами.
Мы чаще пишем про международные рынки, инвестиции за пределами России. Но при этом мы также сопровождаем клиентов в российском контуре – а если у них есть активы и в других юрисдикциях кроме РФ, смотрим на их портфели целиком.
Ниже разбираем, как инвестору - налоговому резиденту РФ, уменьшить сумму налогов – что для этого проверить в портфеле уже сейчас.
Способы оптимизации
1️⃣ Фиксация убытков по убыточным позициям
Если в портфеле есть активы, которые сейчас торгуются ниже цены покупки, это убыток, но пока нереализованный – налоговая его не видит.
• Что сделать: Продать такие бумаги до конца года, чтобы зафиксировать убыток и зачесть его против прибыли по другим сделкам, тем самым снизив налоговую базу.
• Лайфхак: вы можете откупить актив обратно через некоторое время – можно уже через пару минут, но лучше на следующий день, чтобы это не выглядело как манипуляция рынком.
Вы потеряете на комиссиях и спреде, но меньше, чем сэкономите от налогов, увеличив убытки (13% или 15%).
🚨 Когда продавать
На Московской бирже (и на большинстве мировых) действует режим Т+1. Это значит, что если вы продали акцию сегодня, официально деньги и бумаги перейдут только завтра⬇️
⏳ Важно завершить все оптимизационные сделки до 26 декабря, чтобы с учетом праздников гарантированно попасть в текущий налоговый период
2️⃣ Сальдирование между разными брокерами
Налоговая база считается по совокупности всех счетов инвестора, даже если они открыты у разных брокеров, которые друг друга не видят.
• Ситуация:
У брокера А прибыль 1 млн руб. – он удержит налог 130 000 руб.
У брокера Б убыток 1 млн руб. – он ничего не удержит
• Что сделать: подать декларацию 3-НДФЛ, приложить отчеты обоих брокеров и потребовать возврата излишне уплаченного налога – в данном кейсе речь о 130 000 руб.
На практике многие инвесторы просто не забирают эти деньги, хотя речь может идти о существенных суммах.
3️⃣ Льгота долговременного владения (ЛДВ)
Если вы держите российские ценные бумаги или бумаги, торгуемые на российских биржах более 3 лет, вы освобождаетесь от налога (лимит – 3 млн руб. прибыли за каждый год владения).
• Осторожно: Если вы решите продать бумагу, чтобы "зафиксировать убыток" или "переложиться", вы обнулите срок владения. Если бумаге уже 2 года и 10 месяцев, лучше её не трогать.
• Важно: ЛДВ не работает для счетов у иностранных брокеров (IB, Exante), только для российских брокеров (и бумаг, обращающихся на организованных торгах РФ/ЕАЭС, исключение – ИИС).
Кроме этих 3 способов есть и другие, например:
– освобождение от налогов при открытии индивидуального инвестиционного счета
– льгота по владению более 5 лет
– перенос убытков прошлых лет
→ важно понять, какие инструменты подходят именно вам и успеть их применить до 26 декабря ⏳
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба