16 декабря 2019
7 фактов о налогах, которые должен знать каждый инвестор:
Прибыль с торговли на бирже, как и «белая» зарплата, – это официальный доход. Следовательно, прибыль облагается налогом на доход физически лиц (НДФЛ).
2. Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка налога на доходы физических лиц для резидентов РФ составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
3. Расчет налога и его удержание производит ваш брокер, через которого вы торгуете.
4. Для расчета налога учитываются только закрытые сделки.
5. НДФЛ списывается:
в момент вывода денежных средств с брокерского счета;
в момент вывода ценных бумаг;
по итогам календарного года (налогового периода) в течение января месяца, следующего за отчётным периодом. То есть налог за 2019 г. будет списываться в течение января 2020 г.
6. Как узнать размер налога на прибыль? Такую информацию довольно оперативно предоставляет брокер по запросу. Как правило еще ее можно посмотреть в личном кабинете инвестора.
7. Зарезервируйте свободные денежные средства на счете для уплаты налогов. В противном случае, брокерская компания как налоговый агент, предоставит соответствующие сведения в налоговую инспекцию, и придется самостоятельно разбираться с налоговым органом.
Налоговая оптимизация – честный способ уменьшить налог
I способ Фиксируем убытки
Если у инвестора есть открыта позиция, которая в моменте убыточная, ее можно закрыть (даже если все факторы указывают на рост актива в будущем).
2. ЗАЧЕМ? Наличие убытков по счету, уменьшает расчетную базу по НДФЛ, то есть с вашего счета будет удержан налог в меньшем размере.
3. Таким образом, продаем убыточные позиции со счета и сразу покупаем их обратно. Если хотим держать эту акцию или облигацию дальше.
4. Этого будет достаточно для того, чтобы зафиксировать убыток и получить налоговую оптимизацию.
Важный нюанс: за каждую сделку брокер взимает комиссии. Но их размер в разы меньше, чем выгода от лайфхака!
5. В этом году последний шанс зафиксировать убыточные позиции -26 декабря. Почему не 31 декабря? С учетом режима торгов «Т+2», сделка, заключенная 26 декабря, фактически рассчитается 30 декабря, то есть на второй рабочий день. Согласно торговому календарю Московской биржи, 31 декабря — выходной!
6. Прибыльные позиции в конце года не рекомендуем закрывать, чтобы не увеличивать опять же наголооблагаемую базу.
II способ Убытки прошлых лет
1. Убытки прошлых лет от торговли на бирже сокращают налоги в настоящем.
Например, в прошлом году вы потеряли, а по итогам текущего года заработали.
2. Таким образом, за 2019 г. вам необходимо заплатить налог, но его размер можно снизить за счет ранее полученного убытка.
3. Эта схема доступна в течение 10 лет с момента фиксации потерь до тех пор, пока весь убыток не будет исчерпан.
4. Как воспользоваться лайфхаком? В этом случае придется пообщаться с налоговой, но не забудьте предоставить документы с подтверждением убытков за прошлые периоды.
Прибыль с торговли на бирже, как и «белая» зарплата, – это официальный доход. Следовательно, прибыль облагается налогом на доход физически лиц (НДФЛ).
2. Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка налога на доходы физических лиц для резидентов РФ составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
3. Расчет налога и его удержание производит ваш брокер, через которого вы торгуете.
4. Для расчета налога учитываются только закрытые сделки.
5. НДФЛ списывается:
в момент вывода денежных средств с брокерского счета;
в момент вывода ценных бумаг;
по итогам календарного года (налогового периода) в течение января месяца, следующего за отчётным периодом. То есть налог за 2019 г. будет списываться в течение января 2020 г.
6. Как узнать размер налога на прибыль? Такую информацию довольно оперативно предоставляет брокер по запросу. Как правило еще ее можно посмотреть в личном кабинете инвестора.
7. Зарезервируйте свободные денежные средства на счете для уплаты налогов. В противном случае, брокерская компания как налоговый агент, предоставит соответствующие сведения в налоговую инспекцию, и придется самостоятельно разбираться с налоговым органом.
Налоговая оптимизация – честный способ уменьшить налог
I способ Фиксируем убытки
Если у инвестора есть открыта позиция, которая в моменте убыточная, ее можно закрыть (даже если все факторы указывают на рост актива в будущем).
2. ЗАЧЕМ? Наличие убытков по счету, уменьшает расчетную базу по НДФЛ, то есть с вашего счета будет удержан налог в меньшем размере.
3. Таким образом, продаем убыточные позиции со счета и сразу покупаем их обратно. Если хотим держать эту акцию или облигацию дальше.
4. Этого будет достаточно для того, чтобы зафиксировать убыток и получить налоговую оптимизацию.
Важный нюанс: за каждую сделку брокер взимает комиссии. Но их размер в разы меньше, чем выгода от лайфхака!
5. В этом году последний шанс зафиксировать убыточные позиции -26 декабря. Почему не 31 декабря? С учетом режима торгов «Т+2», сделка, заключенная 26 декабря, фактически рассчитается 30 декабря, то есть на второй рабочий день. Согласно торговому календарю Московской биржи, 31 декабря — выходной!
6. Прибыльные позиции в конце года не рекомендуем закрывать, чтобы не увеличивать опять же наголооблагаемую базу.
II способ Убытки прошлых лет
1. Убытки прошлых лет от торговли на бирже сокращают налоги в настоящем.
Например, в прошлом году вы потеряли, а по итогам текущего года заработали.
2. Таким образом, за 2019 г. вам необходимо заплатить налог, но его размер можно снизить за счет ранее полученного убытка.
3. Эта схема доступна в течение 10 лет с момента фиксации потерь до тех пор, пока весь убыток не будет исчерпан.
4. Как воспользоваться лайфхаком? В этом случае придется пообщаться с налоговой, но не забудьте предоставить документы с подтверждением убытков за прошлые периоды.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба