21 июля 2022 БКС Экспресс
Если вы потратились на лечение или покупку лекарств, то можете претендовать на возвращение части средств государством. Один из доступных гражданам социальных налоговых вычетов — вычет по расходам на медицину. Как его оформить и сколько денег можно вернуть?
Налоговый вычет за медицинские услуги, покупку медикаментов и страховые взносы можно получить за себя, за родителей, за детей до 18 лет и за супруга или супругу, но платежные документы обязательно должны быть оформлены на ваше имя.
Что нужно для получения вычета?
Важно, чтобы медицинская организация, в которую вы обращались за услугами, находилась в России и имела соответствующую лицензию. Чтобы проверить ее наличие, воспользуйтесь поиском в едином реестре на сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения.
Медицинские услуги. Для оформления вычета вам понадобится справка 2-НДФЛ, заполненная декларация 3-НДФЛ и справка об оплате медуслуг — это не чек, а документ, который клиника предоставит вам по требованию. Сейчас процедура оформления стала проще — раньше, помимо справки об оплате, необходимо было предъявить договор с организацией и лицензию.
Важно: вам не имеют право отказать в оформлении вычета, если вы приложили только справку об оплате без соответствующего договора. Вы можете ссылаться на то, что в Налоговом кодексе РФ не указан конкретный перечень документов, который подтверждает ваше право получить социальный медицинский вычет.
Лекарства. Чтобы вернуть часть трат за покупку медикаментов, нужны:
• Рецептурный бланк
Важно: Ранее необходимо было предъявлять бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Теперь подтверждением назначения вам лекарственного средства является стандартный бланк, подписанный врачом. На нем должны быть две печати — врача и медицинской организации.
• Копии платежных документов (например, чеков)
• При оформлении вычета за оплату медикаментов родственникам — копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении)
Страховка. Можно получить вычет за страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС) — для этого вам будут нужны:
• Копия страхового полиса
• Копии платежных документов об оплате взноса
• При оформлении вычета за оплату взносов за родственников — копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении)
За какие именно услуги можно получить вычет?
Перечень медицинских услуг, после оплаты которых можно оформить вычет, утвержден постановлением правительства РФ №458. Документ состоит из двух разделов: первый — это список услуг, вычет за оплату которых будет лимитирован, второй — перечень дорогостоящих процедур, вычет здесь не ограничен.
Так, в первый раздел входят услуги скорой медицинской помощи, санаторно-курортного лечения, первичной медико-санитарной помощи (профилактика, диагностика — анализы, УЗИ и пр., лечение заболеваний) и другое.
Во втором разделе — ортопедическое лечение зубов с применением имплантатов, когда нет условий для традиционного протезирования, паллиативная медпомощь, лечение бесплодия методом ЭКО и другое.
Сколько я могу получить?
Медицинские услуги из первого списка. Вычет по расходам на медицину относится к социальным налоговым вычетам, а для них определен максимальный размер выплаты — 15,6 тыс. руб. за год. Эта сумма равна 13% от 120 тыс. руб. — установленного лимита. Лимит действует суммарно на все социальные категории.
Что это значит? Даже если вы потратите 300 тыс., то вернут вам все равно 15,6 тыс., а не 39 тыс.
Откуда взялось число 13? Все просто: налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, а также возврат части уплаченного налога на доходы физического лица — НДФЛ. Он составляет 13%. Вы не сможете вернуть средства, превышающие подоходный налог.
Работодатель перечисляет НДФЛ сотрудника государству, удерживая из официальной суммы зарплаты 13%. Так, если вы зарабатываете 70 тыс. руб., то на руки вы будете получать 60,9 тыс., поскольку компания ежемесячно будет выплачивать за вас налог в размере 9,1 тыс. руб. Эта сумма и пойдет в счет вычета, если вы будете оформлять его через работодателя.
Получить вычет сможет только налоговый резидент России с официальным источником дохода — если вы не платите налоги, то и деньги вам не вернут.
Дорогостоящее лечение. Вы можете получить 13% от суммы оплаченных услуг за год. Однако она не может превышать сумму подоходного налога. Проще говоря: вы можете вернуть обратно столько средств, сколько НДФЛ вы выплатили за год.
Например, вы получили дорогостоящее лечение, которое входит во второй раздел перечня постановления правительства. Ваши расходы — 400 тыс. руб. Ваш годовой доход составляет 750 тыс. руб., то есть вы заплатили с него налог 97,5 тыс. руб. После оформления вычета вы сможете получить возврат НДФЛ на сумму 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. * 13%) — она не превышает уплаченный налог.
Лайфхак. Чтобы не гадать, точно ли услуга относится к дорогостоящему лечению, можно попросить организацию выдать вам справку об оплате. В ней будет указан код: либо 1 — обычное лечение, либо 2 — дорогостоящее.
Как оформить вычет?
Оформить вычет можно двумя способами: через работодателя или через налоговую инспекцию по месту регистрации.
Через работодателя. Вычет можно получить в том же году, когда у вас появилось на него право. Если вы лечились в 2022 г., то и оформить вычет можете в этом году.
Вам нужно заполнить форму и прикрепить документы в личном кабинете на сайте ФНС. После успешной проверки документов работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма — то есть на руки вы будете получать зарплату больше, чем обычно.
Через ФНС. Вычет можно получить на следующий год после того, как у вас появилось на него право: если вы проходили лечение в 2022 г., значит, подавать документы в ФНС вы будете не ранее 2023 г. Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.
http://bcs-express.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
Налоговый вычет за медицинские услуги, покупку медикаментов и страховые взносы можно получить за себя, за родителей, за детей до 18 лет и за супруга или супругу, но платежные документы обязательно должны быть оформлены на ваше имя.
Что нужно для получения вычета?
Важно, чтобы медицинская организация, в которую вы обращались за услугами, находилась в России и имела соответствующую лицензию. Чтобы проверить ее наличие, воспользуйтесь поиском в едином реестре на сайте Федеральной службы по надзору в сфере здравоохранения.
Медицинские услуги. Для оформления вычета вам понадобится справка 2-НДФЛ, заполненная декларация 3-НДФЛ и справка об оплате медуслуг — это не чек, а документ, который клиника предоставит вам по требованию. Сейчас процедура оформления стала проще — раньше, помимо справки об оплате, необходимо было предъявить договор с организацией и лицензию.
Важно: вам не имеют право отказать в оформлении вычета, если вы приложили только справку об оплате без соответствующего договора. Вы можете ссылаться на то, что в Налоговом кодексе РФ не указан конкретный перечень документов, который подтверждает ваше право получить социальный медицинский вычет.
Лекарства. Чтобы вернуть часть трат за покупку медикаментов, нужны:
• Рецептурный бланк
Важно: Ранее необходимо было предъявлять бланк со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Теперь подтверждением назначения вам лекарственного средства является стандартный бланк, подписанный врачом. На нем должны быть две печати — врача и медицинской организации.
• Копии платежных документов (например, чеков)
• При оформлении вычета за оплату медикаментов родственникам — копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении)
Страховка. Можно получить вычет за страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС) — для этого вам будут нужны:
• Копия страхового полиса
• Копии платежных документов об оплате взноса
• При оформлении вычета за оплату взносов за родственников — копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении)
За какие именно услуги можно получить вычет?
Перечень медицинских услуг, после оплаты которых можно оформить вычет, утвержден постановлением правительства РФ №458. Документ состоит из двух разделов: первый — это список услуг, вычет за оплату которых будет лимитирован, второй — перечень дорогостоящих процедур, вычет здесь не ограничен.
Так, в первый раздел входят услуги скорой медицинской помощи, санаторно-курортного лечения, первичной медико-санитарной помощи (профилактика, диагностика — анализы, УЗИ и пр., лечение заболеваний) и другое.
Во втором разделе — ортопедическое лечение зубов с применением имплантатов, когда нет условий для традиционного протезирования, паллиативная медпомощь, лечение бесплодия методом ЭКО и другое.
Сколько я могу получить?
Медицинские услуги из первого списка. Вычет по расходам на медицину относится к социальным налоговым вычетам, а для них определен максимальный размер выплаты — 15,6 тыс. руб. за год. Эта сумма равна 13% от 120 тыс. руб. — установленного лимита. Лимит действует суммарно на все социальные категории.
Что это значит? Даже если вы потратите 300 тыс., то вернут вам все равно 15,6 тыс., а не 39 тыс.
Откуда взялось число 13? Все просто: налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, а также возврат части уплаченного налога на доходы физического лица — НДФЛ. Он составляет 13%. Вы не сможете вернуть средства, превышающие подоходный налог.
Работодатель перечисляет НДФЛ сотрудника государству, удерживая из официальной суммы зарплаты 13%. Так, если вы зарабатываете 70 тыс. руб., то на руки вы будете получать 60,9 тыс., поскольку компания ежемесячно будет выплачивать за вас налог в размере 9,1 тыс. руб. Эта сумма и пойдет в счет вычета, если вы будете оформлять его через работодателя.
Получить вычет сможет только налоговый резидент России с официальным источником дохода — если вы не платите налоги, то и деньги вам не вернут.
Дорогостоящее лечение. Вы можете получить 13% от суммы оплаченных услуг за год. Однако она не может превышать сумму подоходного налога. Проще говоря: вы можете вернуть обратно столько средств, сколько НДФЛ вы выплатили за год.
Например, вы получили дорогостоящее лечение, которое входит во второй раздел перечня постановления правительства. Ваши расходы — 400 тыс. руб. Ваш годовой доход составляет 750 тыс. руб., то есть вы заплатили с него налог 97,5 тыс. руб. После оформления вычета вы сможете получить возврат НДФЛ на сумму 52 тыс. руб. (400 тыс. руб. * 13%) — она не превышает уплаченный налог.
Лайфхак. Чтобы не гадать, точно ли услуга относится к дорогостоящему лечению, можно попросить организацию выдать вам справку об оплате. В ней будет указан код: либо 1 — обычное лечение, либо 2 — дорогостоящее.
Как оформить вычет?
Оформить вычет можно двумя способами: через работодателя или через налоговую инспекцию по месту регистрации.
Через работодателя. Вычет можно получить в том же году, когда у вас появилось на него право. Если вы лечились в 2022 г., то и оформить вычет можете в этом году.
Вам нужно заполнить форму и прикрепить документы в личном кабинете на сайте ФНС. После успешной проверки документов работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог, пока не будет выплачена вся сумма — то есть на руки вы будете получать зарплату больше, чем обычно.
Через ФНС. Вычет можно получить на следующий год после того, как у вас появилось на него право: если вы проходили лечение в 2022 г., значит, подавать документы в ФНС вы будете не ранее 2023 г. Максимальный срок давности для оформления социального налогового вычета — 3 года.
http://bcs-express.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter