Согласно закону №115-ФЗ, банки обязаны отслеживать подозрительные операции своих клиентов и при обнаружении приостанавливать транзакцию или полностью блокировать счет. В статье рассказываем, как избежать неприятностей
Что такое 115-ФЗ
115-ФЗ (Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») — это закон, который обязывает кредитные организации идентифицировать своих клиентов и пристально следить за их сделками и операциями, выявляя и блокируя подозрительные. Название часто сокращают до аббревиатуры ПОД/ФТ или просто называют закон «антиотмывочным».
Федеральный закон 115-ФЗ — важный инструмент в борьбе с теневым бизнесом, коррупцией, финансированием экстремизма и терроризма. Закон обязывает банки, страховые, лизинговые, факторинговые компании и другие финансовые институты, перечисленные в ст. 5 закона 115-ФЗ, осуществлять контроль за операциями своих клиентов, пресекать подозрительные операции, связанные с отмыванием денег и финансированием террористической и экстремистской деятельности (ПОД/ФТ), сообщила «РБК Инвестициям» вице-президент, директор управления комплаенс Сбербанка Лариса Заломихина.
По ее словам, в целях исполнения закона 115-ФЗ банки проводят идентификацию клиентов и связанных с ними лиц, выясняют источники происхождения денежных средств, экономический смысл операций, цели финансово-хозяйственной деятельности, деловую репутацию своих клиентов, осуществляют процедуры контроля транзакций с признаками подозрительных операций и применяют меры для их пресечения.
«Предоставлять банку информацию, необходимую для исполнения им требований закона 115-ФЗ, — обязанность клиента согласно ст. 7 закона 115-ФЗ. Клиенту необходимо своевременно отвечать на запросы банка во избежание отказа в проведении операции, поскольку закон 115-ФЗ наделяет банки таким правом. Два и более отказа в совершении операции в течение календарного года могут быть основанием для расторжения отношений между банком и клиентом — юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем», — уточнила Заломихина.
Банк также вправе отказать в открытии счета юридическому лицу или ИП, если не убедится в реальности ведения бизнеса. Топ-менеджер Сбербанка добавила, что при наличии подозрений в возможной связи операции с отмыванием доходов или финансировании экстремистской/террористической деятельности, а также отсутствии объяснений и документов по запросу банки могут применять ограничительные меры в виде блокировки банковских карт и дистанционного банковского обслуживания как к физическим, так и к юридическим лицам.
Контроль за исполнением закона 115-ФЗ осуществляет Банк России и Росфинмониторинг. За несоблюдение норм предусмотрена административная и уголовная ответственность, уточнили в Сбербанке.
Сам закон 115-ФЗ рамочный, операции, которые требуют внимания банков, перечислены в положении 375-П, а также в методических рекомендациях Банка России, пояснили в Точка Банке. «Например, о повышенном внимании к компаниям, которые снимают наличные деньги, говорится в 19-МР от 21 июля 2017 года», — пояснила комплаенс-помощник Точка Банка Дарья Новоселова.
Банки применяют заградительные меры в виде отказа клиентам в проведении подозрительных операций уже более десяти лет. За это время данный механизм зарекомендовал себя как эффективный инструмент снижения рисков отмывания денег и финансирования терроризма, сообщила «РБК Инвестициям» пресс-служба Росфинмониторинга.
«При этом важно учитывать, что принять окончательное решение об отказе в проведении операции может только руководитель кредитной организации или специально уполномоченное им лицо, что исключает возможность полной автоматизации данного механизма», — резюмировали в ведомстве.
Какие операции подлежат обязательному контролю по 115-ФЗ
Адвокат КА Pen & Paper Денис Драгунов рассказал «РБК Инвестициям», что на сегодняшний день ст. 6 Федерального закона № 115‑ФЗ содержит перечень операций, подпадающих под обязательный контроль (от ₽1 млн), например:
операции с наличными;
операции с участием физлиц и компаний из стран, которые не выполняют рекомендации ФАТФ;
операции по банковским счетам;
операции с движимым имуществом;
страховое возмещение, страховая премия;
вознаграждение за участие в азартной игре или лотерее;
беспроцентные займы, полученные от иностранных юридических лиц;
операции с цифровыми финансовыми активами;
операции с недвижимостью (от ₽5 млн);
операции по договору лизинга;
операции по счетам организаций, имеющих стратегическое значение для ОПК и безопасности РФ (от ₽10 млн);
операции некоммерческих организаций;
операции по счетам исполнителей по гособоронзаказу (от ₽600 тыс.);
операции с лицами, находящимися в перечне экстремистов (любая сумма).
В Сбербанке сообщили, что для исключения любых подозрений относительно возможной связи с отмыванием доходов и другой противоправной деятельностью банки запрашивают у клиентов документы и пояснения в целях понимания характера операции, ее экономического смысла или подтверждения источника происхождения денежных средств.
Можно отметить, что осуществление банком обязательного контроля для его клиентов происходит практически незаметно, добавила Новоселова. «Банк направляет отчетность по обязательному контролю в уполномоченный орган (РФМ России). Однако клиентами наиболее ощутима другая часть внутреннего контроля, связанная с выявлением подозрительных операций», — заключила комплаенс-помощник кредитной организации.
Новые операции, подлежащие контролю (на сумму от ₽1 млн):
зачисление или списание средств по счетам юрлиц и ИП, которые занимаются торговлей ювелирными изделиями, драгоценными металлами и камнями;
покупка или продажа физлицами у банков инвестиционных драгоценных металлов, монет, обработанных алмазов и т. п.;
сделки между банками и юрлицами или ИП по продаже или покупке драгоценных металлов в слитках и другой аналогичной продукции.
Если банк не передаст информацию в Росфинмониторинг или сообщит недостоверные сведения, его могут оштрафовать на ₽200–400 тыс. или приостановить деятельность до 60 дней.
Из перечня убрали несколько операций:
получение наличных денег по чеку от иностранного лица на сумму от ₽1 млн;
внесение наличных в уставный капитал компании на сумму от ₽1 млн;
первые поступления денег на специальные счета для оборонных заказов на сумму от ₽600 тыс.
Что делать, если банк запросил документы по 115-ФЗ
Банки самостоятельно определяют перечень и состав запрашиваемых документов, сроки их представления и рассмотрения, сообщил адвокат Драгунов. По сути, банк вправе запросить любые документы, необходимые для осуществления квалификации операции, добавил он.
Список документов, подтверждающих деятельность, может зависеть от банка, в котором возникли вопросы к операциям, и от вида деятельности предпринимателя или компании, согласились в Точка Банке.
По словам адвоката Драгунова, на практике наиболее часто запрашиваемыми документами являются следующие:
документы, подтверждающие заключение и исполнение условий сделки (договор, акт приема-передачи, чек);
налоговые документы (налоговая декларация).
В Сбербанке ответили, что документы, которые нужно подготовить клиенту по запросу банка, зависят от ситуации. «Чтобы подтвердить экономическую обоснованность сделок юридических лиц, банк может запросить: контракты с контрагентами, договоры поставки товаров, акты оказания услуг или выполненных работ, документы по ведению хозяйственной деятельности и другие документы, которые подтвердят реальность ведения бизнеса», — пояснила Лариса Заломихина.
По словам топ-менеджера «Сбера», если клиент получил от банка запрос о предоставлении документов, не стоит игнорировать его. Ответить на запрос — обязанность клиента банка по закону 115-ФЗ. Кредитные организации могут устанавливать разные сроки на сбор документов, как правило, этот срок составляет до семи рабочих дней.
ЦБ уточняет, что банк заинтересован в том, чтобы снять на своем уровне подозрения, поэтому он запрашивает у клиента (потенциального клиента) дополнительные документы, изучает и анализирует их. Клиент обязан представить запрашиваемые банком документы (п. 14 ст. 7 Федерального закона № 115‑ФЗ).
Что будет, если не предоставить документы по 115-ФЗ
В соответствии с п. 14 ст. 7 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять банкам информацию, необходимую для исполнения требований закона, пояснил адвокат КА Pen & Paper. По его словам, неисполнение указанного предписания влечет за собой административную ответственность, предусмотренную ст. 15.27 КоАП:
предупреждение;
наложение административного штрафа до ₽1 млн;
административное приостановление деятельности на срок до 90 суток.
В Сбербанке отметили, что большинство клиентов, которые получили запрос комплаенс идут на контакт с банком: объясняют схему ведения бизнеса и предоставляют подтверждающие документы. Такой подход способствует поддержанию партнерских отношений с банком и повышает шансы избежать ограничений по счету, добавила Заломихина.
В Точка Банке добавили, что если не ответить на запрос документов, банк может вынести отрицательное решение и приостановить дистанционное обслуживание клиента через системы ДБО, переведя его на старый формат, когда нужно посещать офис банка для совершения операций.
«Если банк применил такие меры, клиент сможет обслуживаться в любом офисе банка, однако его операции будут по-прежнему на контроле у банка. Например, клиент может оплатить налоги и штрафы в бюджет, возвратить ошибочно зачисленные средства, а также закрыть счет с одновременным переводом или снятием остатка денежных средств. Для других операций банк может снова запросить подтверждающие документы», — заключила топ-менеджер Сбербанка.
«Блокировка происходит на уровне банков сейчас в первую очередь. Хочу сказать, что этим занимаются как подразделения финансового мониторинга банков, так и антифрод-подразделения банков», — заявил замдиректора Росфинмониторинга Герман Негляд, выступая на полях ПМЭФ.
Как вывести деньги, если банк заблокировал счет по 115-ФЗ
Адвокат КА Pen & Paper Денис Драгунов перечислил действия для разблокировки счета:
Связаться с банком с целью определения причины блокировки счета (в случае если представитель банка не сделал это самостоятельно);
Собрать перечень документов, подтверждающих легальность деятельности лица, а также законность совершенной сделки;
Направить указанный пакет документов в банк по электронной почте или на бумажном носителе.
«Счет может быть заблокирован полностью или частично (в пределах установленной суммы). При наличии подозрений в нарушении 115-ФЗ операции по счету блокируются полностью, то есть снятие наличных, переводы и другие действия с деньгами невозможны», — добавил Драгунов.
Способы перевода денег при прекращении обслуживания после запроса документов по 115-ФЗ могут отличаться в разных банках, как и форма самого заявления, сообщили в Точка Банке. К основному и самому безопасному можно отнести перевод денег на счет своего же ИП или ООО в другой банк, уточнила Новоселова. «В Точка Банке мы не берем никакие комиссии за перевод остатка при закрытии счета, даже если такой перевод совершается по причинам 115-ФЗ», — добавила она.
Обычные бытовые операции физических лиц, а также операции компаний и ИП, ведущих прозрачный бизнес, подозрений не вызывают, сообщили в Сбербанке. Однако есть много критериев, которые определяют подозрительность операций, поэтому и ситуации могут быть разные. «Например, неявный экономический смысл операций и систематическое снятие крупных объемов наличных денег юридическими лицами, необычно большое количество людей, которые переводят друг другу деньги, и т. д.», — пояснила Заломихина.
По словам представителя Сбербанка, для того чтобы не допустить ограничений банковского обслуживания, необходимо, чтобы операции можно было подтвердить документами или объяснить. В этом случае, даже если возникнут вопросы, банк сможет быстро их решить.
В ЦБ уточняют, что отказ в проведении операции или в заключении договора банковского счета можно оспорить: обратиться в свой банк, представив необходимые сведения и документы.
«Банк рассматривает их в течение семи рабочих дней. Такая процедура называется реабилитацией. Если на этом уровне реабилитироваться не удалось, можно в любое время, независимо от даты принятия решения банком, обратиться в Межведомственную комиссию при Банке России. Ее решения обязательны для исполнения кредитными организациями», — пояснили в Банке России.
Подробнее о действиях в случае, если банк ограничил операции по счету, написано в «Методических рекомендациях для предпринимателя 3.0».
Как не попасть под действие закона № 115-ФЗ
Денис Драгунов сообщил, что единственный верный способ снижения риска попадания под ограничения — неукоснительное соблюдение рекомендаций Банка России.
В Точка Банке пояснили, что каждый случай индивидуален, ниже составлен список рекомендаций, соблюдение которых поможет работать безопасно и не попадать под внимание банков и контролирующих органов.
1. Поддерживайте налоговую нагрузку
Важно соблюдать рекомендацию Банка России 18-МР от 21 июля 2017 года, по которой минимальная налоговая нагрузка должна быть 0,9% от исходящего оборота. То есть почти 1% от всех исходящих платежей должны быть налогами. Платить налоги с каждой операции не нужно, достаточно регулярно и вовремя проводить оплаты, например ежеквартально, авансами. В таком случае налоговая нагрузка будет стабильной.
Процент нагрузки может отличаться от стандартного, на это могут влиять система налогообложения, специфика бизнеса. Так, например, при применении патента или при оказании агентских услуг налогов может быть меньше, чем 1% от оборота. Если бизнес крупный, прибыль стабильная и высокая, налоговая нагрузка обычно от 2%.
2. Проводите по счету хозяйственные платежи
Важно оплачивать напрямую со счета любые нужды бизнеса, насколько это возможно. Отдельно отнести к хозяйственным платежам можно арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров, оплату бухгалтерских и юридических услуг и прочие.
3. Снимайте наличные только при острой необходимости и в небольших объемах
Компания может снимать деньги в небольших объемах и подтверждать затраты документами, например чеками или накладными. Главное помнить, что наличные расчеты с другими ООО или ИП по одному договору — максимум ₽100 тыс. А вот если компания каждый месяц снимает наличными больше 30% от исходящего оборота, это может привлечь внимание надзорных органов. По методическим рекомендациям Банка России, такая операция похожа на незаконное обналичивание. В эти 30% для организаций входят снятые через банкомат или кассу банка суммы и переводы на карты физлиц.
4. При переводах на личные счета физлиц обязательно должно быть обоснование
Если говорить о компании, то небольшие суммы могут переводиться под отчет, важно, чтобы такие операции не превышали 30% от исходящих платежей. Обязательно сохранять авансовые отчеты, чеки, накладные или другие документы, которые будут подтверждать, что расходы проводились на нужды бизнеса. Переводить доход компания может только через зарплату директору и сотрудникам, а также через дивиденды. Важно, чтобы такие операции сопровождались оплатой налогов.
ИП могут переводить доходы на личную карту, но есть важные моменты:
переводить доход на карту физлица можно после всех деловых операций — закупки товаров, выплаты зарплаты сотрудникам, оплаты услуг самозанятых, хозяйственных платежей и налогов;
переводить доходы нужно именно на свою личную карту. Не стоит отправлять деньги с расчетного счета другим людям — жене, другу или детям;
также важно помнить, что со счета ИП можно оплачивать личные покупки, например такси, покупку продуктов, оплату бензина и прочее, все это показывает, что деньги ИП тратит на себя, а не обналичивает.
5. Проверяйте контрагентов
Перед работой с новой компанией нужно убедиться, что это реальная организация, которая ведет деятельность законно и у нее нет проблем с деловой репутацией. Для этого можно проверять контрагентов самостоятельно в открытых источниках — ЕГРЮЛ, картотека арбитражных дел, сайт Банка России, сайт самой компании, социальные сети, также можно пользоваться сервисами, которые собирают данные по компаниям.
6. Важно, чтобы по счету была связь между входящими и исходящими платежами
Например, компания, занимающаяся строительными работами, проводит крупный платеж на компанию, которая занимается продажей косметических товаров. Может возникнуть вопрос, куда эти товары реализуются. Если у компании несколько направлений бизнеса, которые кардинально различаются, лучше разделить их по разным банкам.
7. Вовремя сообщайте об изменениях в бизнесе
Бывает, что у компании меняются коды ОКВЭД, учредители, директор, адрес фактического ведения бизнеса и другие регистрационные данные. Если это произошло, сразу сообщайте об этом в налоговую и банк, чтобы служба комплаенса знала об изменениях. Тогда клиент, который раньше занимался продажей косметики, а теперь получает деньги за поставку продуктов питания, не вызовет вопросов.
Банк России относит каждое юридическое лицо (каждого ИП) к одной из трех групп риска совершения подозрительных операций: низкой, средней, высокой степени (уровню) риска — «зеленая», «желтая», «красная» группы соответственно (ст. 9.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86‑ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).
Критерии основаны на информации о видах и характере деятельности юридических лиц и ИП, об операциях по их счетам в банках, их учредителях (участниках) и руководителях, аффилированности с иными юридическими лицами (ИП), совершающими подозрительные операции, о количестве банковских счетов (вкладов, депозитов), а также на данных, поступающих от государственных органов, и иной информации.
Информация платформы ЗСК является для банков вспомогательной (п. 2 ст. 7.6 Федерального закона № 115‑ФЗ), окончательную оценку добросовестности бизнеса своих клиентов с точки зрения «антиотмывочного» законодательства они присваивают самостоятельно.
Банк обязан в течение пяти рабочих дней проинформировать клиента о том, что он отнесен Банком России к группе с высокой степенью (уровнем) риска, и сообщить о применении мер, а также о наличии права обратиться в межведомственную комиссию (МВК), созданную при Банке России, с заявлением об отсутствии оснований для применения ограничительных мер.
Главное о 115-ФЗ
115-ФЗ — это закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма — его еще называют «антиотмывочным законом».
Закон № 115-ФЗ касается абсолютно всех российских банков, так как его нарушение может привести к лишению лицензии. Для этого в банках есть внутренняя служба финансового мониторинга и комплаенса.
Когда банк проводит проверку, он присваивает клиенту одну из трех степеней риска совершения подозрительных операций: низкую, среднюю или высокую.
Если банк находит признаки подозрительных операций, он может приостановить обслуживание счета клиента на период проведения проверки и запросить подтверждающие целесообразность документы.
За отказ в предоставлении документов может грозить штраф и приостановление деятельности компании.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба