Самозанятые граждане и сотрудничество с бизнесом
Самозанятый гражданин — физическое лицо, которое официально зарегистрировано в налоговой службе как плательщик налога на профессиональный доход (НПД). Этот налоговый режим появился сравнительно недавно и позволяет гражданам легально вести деятельность, уплачивая минимальный налог (4% или 6%) и избавляя себя от бюрократической нагрузки, связанной с регистрацией ИП или ООО.
Для многих компаний работа с самозанятыми имеет ряд преимуществ:
Преимущества работы с самозанятыми:
- Минимизация расходов — бизнес экономит на страховых взносах, пенсионных отчислениях и НДФЛ, поскольку налоги платит сам исполнитель.
- Упрощение документооборота — договор заключается быстро и легко, без сложных процедур оформления сотрудников в штат.
- Свободный график работ — компания получает услуги именно тогда, когда они ей необходимы, исключив необходимость оплачивать отпускные и больничные.
Однако важно понимать, что наряду с преимуществами существуют также серьезные риски, которые следует учесть перед началом сотрудничества.
Заключение договора с самозанятым исполнителем
При сотрудничестве с самозанятым лицом важно правильно оформить отношения. Это делается путем заключения стандартного договора оказания услуг или выполнения работ (например, договора подряда).
Важно помнить следующее:
- Договор обязательно должен содержать условие о статусе исполнителя как самозанятого лица.
- Следует избегать формулировок, характерных для трудовых договоров (график рабочего времени, регулярная выплата зарплаты, предоставление оборудования работодателя и др.).
- Исполнитель обязан самостоятельно выдавать чеки покупателю услуг после каждой сделки.
Основные риски работы с самозанятыми гражданами
Несмотря на очевидные выгоды, бизнесу следует учитывать потенциальные риски взаимодействия с самозанятыми лицами:
1. Трудовые риски:
Налоговая служба внимательно следит за случаями маскировки трудовых отношений под гражданско-правовые договоры. Если контролирующие органы установят факт наличия признаков трудовых отношений, компанию могут обязать доплатить страховые взносы и штрафовать за уклонение от уплаты налогов.
Примеры ситуаций, создающих риск переквалификации договора:
- Выполнение постоянной однотипной работы;
- Установление графика и места работы исполнителем;
- Регулярная оплата труда (каждый месяц фиксированной суммой);
- Использование имущества заказчика;
- Отсутствие лицензии на оказание отдельных видов услуг.
2. Налоговые риски:
Несоблюдение требований налогового режима может привести к следующим последствиям:
- Обязанность возместить разницу между ставкой НПД и общей системой налогообложения (если выяснится, что самозанятый неправомерно применял специальный налоговый режим).
- Возможность признания сделки недействительной и требование уплатить штрафы и пени за сокрытие доходов.
3. Репутационные риски:
Работа с недобросовестными исполнителями, допускающими просрочки платежей или некачественное выполнение обязательств, может негативно сказаться на имидже компании. Например, жалобы клиентов или негативные отзывы о низком качестве выполненных заказов способны повлиять на репутацию фирмы.
4. Финансовые риски:
Бизнес несет ответственность за соблюдение закона и правильную организацию процесса расчетов с подрядчиками. Невыплата обязательных взносов в бюджет или нарушение порядка выдачи чеков чреваты серьезными финансовыми санкциями. За непредоставление отчетных документов или фиктивное заключение сделок возможна административная ответственность вплоть до штрафов и принудительного взыскания недоимок.
Последствия для самозанятого и компании если самозанятый не выдал чек
Самозанятые обязаны выдавать чеки своим клиентам сразу же после каждого денежного поступления, будь то наличные расчеты или переводы на банковские карты. Чек подтверждает исполнение обязательства обеими сторонами и защищает права обеих сторон. Специализированный сервис для работы с самозанятыми помогает автоматизировать сбор чеков. Но что произойдет, если этот документ вовремя не выпущен?
Юридические последствия для самозанятого:
Для физического лица (самозанятого):
Согласно действующему законодательству, отсутствие чека карается штрафом:
- Первый случай нарушения — штраф составит 20% от суммы расчета, но не менее 200 рублей.
- Повторное нарушение в течение шести месяцев — штраф увеличивается до полной суммы проведенного расчета.
Помимо штрафа, существует риск доначислений налогов, если сделка окажется скрытой от фискальных органов.
Последствия для компании (заказчика):
Компания, сотрудничающая с самозанятым специалистом, обязана убедиться, что услуга была оплачена официально и соответствующий чек передан заказчику. Если заказчик принимает услугу, но чек не получил, возникают следующие проблемы:
- Компания теряет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму произведенных расходов.
- Могут появиться претензии со стороны проверяющих органов, так как организация формально приобретает товары или услуги у неофициального поставщика.
- В некоторых случаях налоговая инспекция может провести проверку и признать сделку нелегальной, заставив компанию оплатить дополнительные налоги и начислить штрафы.
Алгоритм действий при неполучении чека:
Что делать компании, если чек не был своевременно выдан самозанятым сотрудником?
- Проверьте наличие чека: Убедитесь, что чек действительно отсутствует. Иногда уведомление о выдаче приходит позднее или теряется среди электронных писем.
- Обратитесь к исполнителю: Свяжитесь с самозанятым исполнителем и потребуйте выписку чека. Обычно такая операция занимает всего пару минут через мобильное приложение банка или сервиса ФНС.
- Зафиксируйте отказ: Если самозанятый отказывается отправлять чек или игнорирует ваше обращение, зафиксируйте данное обстоятельство письменно. Сделайте скриншоты переписок, сохраните доказательства обращения.
- Оплатите повторно с обязательным оформлением чека: Чтобы обезопасить свою бухгалтерию и избежать претензий со стороны налоговых служб, лучше произвести повторную оплату и получить чек официальным способом.
- Подготовьте документацию: В случае возникновения споров подготовьте копии всех имеющихся документов: счета-фактуры, договора, актов приема-передачи товаров или услуг.
- Сообщите о нарушении: Если ситуация продолжает оставаться нерешенной, сообщите в службу поддержки вашего банка или направьте жалобу в Федеральную налоговую службу.
Соблюдая простой порядок действий, вы минимизируете риски для своей компании и избежите нежелательных финансовых потерь.
Выявление нарушений государственными органами
Государственные службы используют разные методы выявления нарушений при работе с самозанятыми:
- Анализ сведений о движении денежных средств по банковским картам и расчетным счетам физических лиц.
- Проведение камеральных проверок налогоплательщиков и налоговых агентов.
- Получение пояснений от исполнителей и заказчиков относительно условий исполнения договоров.
- Обмен информацией с банками и платежными системами о проведенных операциях.
Судебная практика показывает, что налоговые органы часто инициируют проверки компаний, подозреваемых в нарушениях, особенно если есть признаки ухода от налогов посредством перевода работников на статус самозанятых.
Таким образом, компаниям крайне важно соблюдать закон и минимизировать риски при взаимодействии с самозанятыми специалистами. Грамотное оформление документации, четкое разделение ответственности сторон и тщательная проверка контрагентов помогут избежать возможных проблем и санкций со стороны государственных органов.
Этот материал охватывает важные моменты, касающиеся сотрудничества организаций с самозанятыми физическими лицами, помогая предпринимателям осознать весь спектр выгод и потенциальных угроз, возникающих при таком партнерстве.
Юридический адрес: 121205, г.Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Можайский, тер инновационного центра Сколко-во, б-р Большой, д. 42, стр. 1
ИНН 7 730 194 136
КПП 773 101 001
ОГРН 5 157 746 302 434
Основной код ОКВЭД: 62.01
ООО «Киберлогистик» осуществляет деятельность в области информационных технологий.
Вид деятельности (код): 2.01
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба