Если вы владели ценной бумагой более трёх лет, то имеете право освободить от НДФЛ положительный финансовый результат, полученный от её реализации (погашения). Но это не единственное условие, которое надо выполнить. Узнать их все можно, прочитав статью «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?».
Также напомню, что сумма вычета, которая предоставляется за календарный год, ограничена. Максимальный размер вычета рассчитывается как произведение 3 млн руб. и количества полных лет нахождения в собственности проданных ценных бумаг.
Данный вычет можно получить двумя способами:
Через брокера в течение года реализации (погашения) ценных бумаг. Для этого следует подать заявление. Как это сделать в АО «Открытие Брокер», читайте в статье «Как получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами через брокера?».
Через налоговую инспекцию в течение трёх лет по истечении календарного года, когда ценные бумаги, попадающие по вычет, были реализованы (погашены). Для этого следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, если ценные бумаги были проданы в 2019 году, расскажем в ниже.
Пример
Иванов Иван Иванович в 2019 году получал доходы по брокерскому счёту. Согласно справке 2-НДФЛ, доходы были получены и на фондовом, и на срочном рынке.
В том числе в 2019 году Иван Иванович продал акции «Газпрома», которыми владел более трёх лет и которые подпадают под вычет по долгосрочному владению ценными бумагами. Расходы на приобретение составили 100 000 руб., доходы от продажи 300 000 руб. Таким образом, г-н Иванов вправе рассчитывать на освобождение положительного финансового результата в размере 200 000 руб. при применении данного налогового вычета. Иван Иванович для получения вычета не подал заявление брокеру в течение 2019 года и теперь для этого заполняет декларацию через личный кабинет налогоплательщика.
Для этого в основном меню необходимо выбрать пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее выбирается способ заполнения декларации
Сервис направит на вкладку, содержащую общие сведения. Декларация представляется за 2019 год впервые, что и следует указать.
На следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то сведения подтянутся автоматически. В данном случае понадобятся только данные из справки от брокера.
Если справка 2-НДФЛ за 2019 год ещё не выгружена в ЛК, следует перенести показатели вручную. Для этого надо нажать кнопку «Добавить источник дохода».
Информация о налоговом агенте берётся из первого раздела справки 2-НДФЛ.
Далее необходимо перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.
По коду дохода 1530 отражаются доходы по операциям с обращающимися ценными бумагами. Именно к этому виду дохода будет применяться налоговый вычет. У г-на Иванова он составил 200 000 руб.
Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».
Когда данные о доходах перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, и следует указать сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Нажав кнопку «Далее», можно перейти на вкладку «Вычеты». И хотя в разделе есть вычет «Инвестиционные налоговые вычеты», если выбрать его, в дальнейшем будет предложен только вычет на ИИС, а не вычет по долгосрочному владению. Все необходимые данные для интересующего налогового вычета уже указаны, поэтому данную вкладку следует оставить пустой.
Далее сервис перенесёт на итоговую вкладку, где содержится информация по возврату налога.
Ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет. К таким документам относятся:
заявление о присоединении к регламенту;
договор на брокерское обслуживание;
справка 2-НДФЛ за год, когда были проданы (погашены) ценные бумаги;
брокерские отчёты. Подтверждают срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчёта налогового вычета (цена приобретения, цена продажи). Отчёты нужны за несколько лет — начиная с года приобретения ценной бумаги и до года её реализации.
Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.
Также после отправки появится окно, где будет предложено сформировать заявление на возврат налога. В нём следует указать банковские реквизиты, по которым будет произведено перечисление денежных средств.
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
Также напомню, что сумма вычета, которая предоставляется за календарный год, ограничена. Максимальный размер вычета рассчитывается как произведение 3 млн руб. и количества полных лет нахождения в собственности проданных ценных бумаг.
Данный вычет можно получить двумя способами:
Через брокера в течение года реализации (погашения) ценных бумаг. Для этого следует подать заявление. Как это сделать в АО «Открытие Брокер», читайте в статье «Как получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами через брокера?».
Через налоговую инспекцию в течение трёх лет по истечении календарного года, когда ценные бумаги, попадающие по вычет, были реализованы (погашены). Для этого следует заполнить декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, если ценные бумаги были проданы в 2019 году, расскажем в ниже.
Пример
Иванов Иван Иванович в 2019 году получал доходы по брокерскому счёту. Согласно справке 2-НДФЛ, доходы были получены и на фондовом, и на срочном рынке.
В том числе в 2019 году Иван Иванович продал акции «Газпрома», которыми владел более трёх лет и которые подпадают под вычет по долгосрочному владению ценными бумагами. Расходы на приобретение составили 100 000 руб., доходы от продажи 300 000 руб. Таким образом, г-н Иванов вправе рассчитывать на освобождение положительного финансового результата в размере 200 000 руб. при применении данного налогового вычета. Иван Иванович для получения вычета не подал заявление брокеру в течение 2019 года и теперь для этого заполняет декларацию через личный кабинет налогоплательщика.
Для этого в основном меню необходимо выбрать пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее выбирается способ заполнения декларации
Сервис направит на вкладку, содержащую общие сведения. Декларация представляется за 2019 год впервые, что и следует указать.
На следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то сведения подтянутся автоматически. В данном случае понадобятся только данные из справки от брокера.
Если справка 2-НДФЛ за 2019 год ещё не выгружена в ЛК, следует перенести показатели вручную. Для этого надо нажать кнопку «Добавить источник дохода».
Информация о налоговом агенте берётся из первого раздела справки 2-НДФЛ.
Далее необходимо перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.
По коду дохода 1530 отражаются доходы по операциям с обращающимися ценными бумагами. Именно к этому виду дохода будет применяться налоговый вычет. У г-на Иванова он составил 200 000 руб.
Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».
Когда данные о доходах перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, и следует указать сумму налога удержанную. Её можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Нажав кнопку «Далее», можно перейти на вкладку «Вычеты». И хотя в разделе есть вычет «Инвестиционные налоговые вычеты», если выбрать его, в дальнейшем будет предложен только вычет на ИИС, а не вычет по долгосрочному владению. Все необходимые данные для интересующего налогового вычета уже указаны, поэтому данную вкладку следует оставить пустой.
Далее сервис перенесёт на итоговую вкладку, где содержится информация по возврату налога.
Ниже необходимо прикрепить фото или скан оригиналов документов, которые подтверждают право на вычет. К таким документам относятся:
заявление о присоединении к регламенту;
договор на брокерское обслуживание;
справка 2-НДФЛ за год, когда были проданы (погашены) ценные бумаги;
брокерские отчёты. Подтверждают срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности, а также правильность расчёта налогового вычета (цена приобретения, цена продажи). Отчёты нужны за несколько лет — начиная с года приобретения ценной бумаги и до года её реализации.
Когда документы приложены, можно отправлять декларацию в инспекцию. Для этого необходимо ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи. После отправки данную декларацию уже нельзя редактировать.
Также после отправки появится окно, где будет предложено сформировать заявление на возврат налога. В нём следует указать банковские реквизиты, по которым будет произведено перечисление денежных средств.
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter