Если вы выбрали вычет на взносы, то имеете право получать его ежегодно, при условии что каждый год пополняете ИИС и имеете доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.
Чтобы не потерять право на вычет, Налоговый кодекс обязывает продержать ИИС открытым не менее трёх лет. То есть получать вычет можно с первого года открытия ИИС, но если он будет закрыт ранее, чем через три года, то средства ранее полученного вычета необходимо вернуть в бюджет (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).
Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС. После её представления, следует вернуть сумму ранее полученного вычета и дождаться расчёта по пеням из налоговой инспекции. Учтите, что конкретных сроков подачи декларации нет, но чем раньше вы подадите её и вернёте налог, тем меньше будут пени.
Пример
Иванов И. И. в марте 2018 г. открыл ИИС и внёс 400 000 руб. В 2019 г. он подал декларацию за 2018 год и получил налоговый вычет в размере 52 000 руб. В 2019 г. г-н Иванов также внёс 400 000 руб. и в начале 2020 г. на основании поданной декларации за 2019 год получил вычет в размере 52 000 руб. В апреле 2020 г. Иван Иванович закрыл ИИС. Поскольку право на вычет он потерял, то ранее полученные из бюджета средства следует вернуть. Для этого г-н Иванов подаёт одну декларацию за 2019 год через личный кабинет налогоплательщика. Поскольку декларация с целью получения вычета за 2019 год уже подавалась, следует оформить уточняющую декларацию, которая отменит первичную.
Иванов И. И. в ЛКН выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее выбирается способ заполнения декларации.
Сервис направит на вкладку с общими сведениями. Поскольку представляется уточняющая декларация за 2019 год, то следует указать цифру 1.
На следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то сведения подтянутся автоматически.
Если справка 2-НДФЛ за 2019 год ещё не выгружена в ЛК, следует перенести показатели вручную. Указываются доходы, которые были и в первичной декларации за 2019 год. Для внесения данных необходимо нажать кнопку «Добавить источник дохода».
В появившееся окно из первого раздела справки 2-НДФЛ переносится информация о налоговом агенте.
Далее необходимо перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.
При этом в личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, а нужно указать код дохода и по нему проставить общую сумму. Так, Иванов по коду 2000 (заработная плата) получил 600 000 руб., а по коду 2002 (премия) — 100 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».
Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, и следует указать сумму налога удержанную. Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Переносим сумму в программу.
После этого следует нажать кнопку «Далее» и перейти на вкладку «Вычеты», где выбирается нужный налоговый вычет.
В первичной декларации за 2019 год Иванов указал сумму инвестиционного вычета, а в уточнённую эту сумму вносить не нужно. Соответственно, за 2019 год образуется задолженность, которую необходимо погасить. В данной графе отражается сумма вычета, которая была заявлена в 2018 году.
Обратите внимание: хотя необходимо вернуть налоговые вычеты за два года (2018 и 2019), подать можно только одну декларацию.
Далее указывается сумма вычета, которая была декларирована в 2018 году. Напомним, что максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — 400 000 руб.
Декларация сформирована. На итоговой вкладке советуем приложить фото или скан заявления о расторжении договора на ведение ИИС. Далее следует ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи и отправить декларацию.
Позже необходимо произвести возврат денег в бюджет. Для этого можно воспользоваться сервисом ФНС «Уплата налогов и пошлин».
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
Чтобы не потерять право на вычет, Налоговый кодекс обязывает продержать ИИС открытым не менее трёх лет. То есть получать вычет можно с первого года открытия ИИС, но если он будет закрыт ранее, чем через три года, то средства ранее полученного вычета необходимо вернуть в бюджет (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).
Для этого необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ФНС. После её представления, следует вернуть сумму ранее полученного вычета и дождаться расчёта по пеням из налоговой инспекции. Учтите, что конкретных сроков подачи декларации нет, но чем раньше вы подадите её и вернёте налог, тем меньше будут пени.
Пример
Иванов И. И. в марте 2018 г. открыл ИИС и внёс 400 000 руб. В 2019 г. он подал декларацию за 2018 год и получил налоговый вычет в размере 52 000 руб. В 2019 г. г-н Иванов также внёс 400 000 руб. и в начале 2020 г. на основании поданной декларации за 2019 год получил вычет в размере 52 000 руб. В апреле 2020 г. Иван Иванович закрыл ИИС. Поскольку право на вычет он потерял, то ранее полученные из бюджета средства следует вернуть. Для этого г-н Иванов подаёт одну декларацию за 2019 год через личный кабинет налогоплательщика. Поскольку декларация с целью получения вычета за 2019 год уже подавалась, следует оформить уточняющую декларацию, которая отменит первичную.
Иванов И. И. в ЛКН выбирает в меню пункт «Жизненные ситуации», в нём — «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Далее выбирается способ заполнения декларации.
Сервис направит на вкладку с общими сведениями. Поскольку представляется уточняющая декларация за 2019 год, то следует указать цифру 1.
На следующей вкладке сервис предлагает перенести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то сведения подтянутся автоматически.
Если справка 2-НДФЛ за 2019 год ещё не выгружена в ЛК, следует перенести показатели вручную. Указываются доходы, которые были и в первичной декларации за 2019 год. Для внесения данных необходимо нажать кнопку «Добавить источник дохода».
В появившееся окно из первого раздела справки 2-НДФЛ переносится информация о налоговом агенте.
Далее необходимо перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.
При этом в личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, а нужно указать код дохода и по нему проставить общую сумму. Так, Иванов по коду 2000 (заработная плата) получил 600 000 руб., а по коду 2002 (премия) — 100 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».
Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база, и следует указать сумму налога удержанную. Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Переносим сумму в программу.
После этого следует нажать кнопку «Далее» и перейти на вкладку «Вычеты», где выбирается нужный налоговый вычет.
В первичной декларации за 2019 год Иванов указал сумму инвестиционного вычета, а в уточнённую эту сумму вносить не нужно. Соответственно, за 2019 год образуется задолженность, которую необходимо погасить. В данной графе отражается сумма вычета, которая была заявлена в 2018 году.
Обратите внимание: хотя необходимо вернуть налоговые вычеты за два года (2018 и 2019), подать можно только одну декларацию.
Далее указывается сумма вычета, которая была декларирована в 2018 году. Напомним, что максимальная сумма, с которой можно получить вычет, — 400 000 руб.
Декларация сформирована. На итоговой вкладке советуем приложить фото или скан заявления о расторжении договора на ведение ИИС. Далее следует ввести пароль к неквалифицированной электронной подписи и отправить декларацию.
Позже необходимо произвести возврат денег в бюджет. Для этого можно воспользоваться сервисом ФНС «Уплата налогов и пошлин».
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter