11 декабря 2023 smart-lab.ru Идиатуллина Евгения
Закон по ИИС-3 принят Госдумой🔥 Источник.
Давайте акцентируем внимание на том, что поменялось и что важно учесть инвестору.
Про ИИС-3:
можно будет открывать с 1 января 2024 года у брокеров, управляющих компаний и у управляющих компаний открытых ПИФов (правда по комментариям часть брокеров не успеет подготовиться к ИИС-3 прямо с января 24г)
открыть можно только тем, у кого нет ИИС-1, ИИС-2
можно открывать до 3х ИИС-3 (при условии, что у вас нет ИИС-1 и ИИС-2): это удобно тем, кто хочет иметь нескольких брокеров, разные стратегии, но при этом получать льготы
вносить на ИИС-3 можно только деньги (за исключением переводов активов с другого ИИС): и сейчас так на ИИС1 и 2
могут быть введены ограничения на инструменты, приобретаемые на ИИС (перечень инструментов определяется Правительством РФ, скорее всего речь о зарубежных ценных бумагах)
нельзя возвращать денежные средства с ИИС без закрытия самого ИИС, за исключением оплаты дорогостоящих видов лечения (перечень утверждается Правительством РФ): здесь даны даже послабления, потому что на ИИС 1 и 2, нельзя было забирать активы без закрытия, но это сделано наперед, так как предполагается, что ИИС-3 будет в будущем открываться на 10 лет
договор ИИС должен быть прекращен в течение 30 дней с момента обращения клиента
перечисление доходов и выплат (купонов, дивидендов) за пределы ИИС-3 не допускается. Но если у вас ИИС -1 или ИИС тип-2, которые были открыты до 31 декабря 2023 года, перечисление купонов и дивидендов за пределы ИИС также возможно.
если вы хотите ИИС-3, но у вас уже есть действующие ИИС-1 и ИИС-2, то можно будет их перевести в ИИС-3 на основе заявления (пока точный порядок не определен): счет ведения ИИС 1 и 2 зачтется, но не более трех лет.
Эти изменения уже приняты Госдумой и в ближайшее время официально вступит в силу, после подписания этих изменений Президентом.
Здесь нет изменений касательно налоговых вычетов, налоговых ограничений, которые мы с вами разбирали тут, потому что Законопроект еще находится на обсуждении Госдумы.
Если вы хотите:
— срок ИИС не более трех лет
— получать купоны и дивиденды на банковский счет,
то имеет смысл открывать ИИС старого образца (1 или 2) до 31 декабря 2023 года.
/ (C) Источник
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
Давайте акцентируем внимание на том, что поменялось и что важно учесть инвестору.
Про ИИС-3:
можно будет открывать с 1 января 2024 года у брокеров, управляющих компаний и у управляющих компаний открытых ПИФов (правда по комментариям часть брокеров не успеет подготовиться к ИИС-3 прямо с января 24г)
открыть можно только тем, у кого нет ИИС-1, ИИС-2
можно открывать до 3х ИИС-3 (при условии, что у вас нет ИИС-1 и ИИС-2): это удобно тем, кто хочет иметь нескольких брокеров, разные стратегии, но при этом получать льготы
вносить на ИИС-3 можно только деньги (за исключением переводов активов с другого ИИС): и сейчас так на ИИС1 и 2
могут быть введены ограничения на инструменты, приобретаемые на ИИС (перечень инструментов определяется Правительством РФ, скорее всего речь о зарубежных ценных бумагах)
нельзя возвращать денежные средства с ИИС без закрытия самого ИИС, за исключением оплаты дорогостоящих видов лечения (перечень утверждается Правительством РФ): здесь даны даже послабления, потому что на ИИС 1 и 2, нельзя было забирать активы без закрытия, но это сделано наперед, так как предполагается, что ИИС-3 будет в будущем открываться на 10 лет
договор ИИС должен быть прекращен в течение 30 дней с момента обращения клиента
перечисление доходов и выплат (купонов, дивидендов) за пределы ИИС-3 не допускается. Но если у вас ИИС -1 или ИИС тип-2, которые были открыты до 31 декабря 2023 года, перечисление купонов и дивидендов за пределы ИИС также возможно.
если вы хотите ИИС-3, но у вас уже есть действующие ИИС-1 и ИИС-2, то можно будет их перевести в ИИС-3 на основе заявления (пока точный порядок не определен): счет ведения ИИС 1 и 2 зачтется, но не более трех лет.
Эти изменения уже приняты Госдумой и в ближайшее время официально вступит в силу, после подписания этих изменений Президентом.
Здесь нет изменений касательно налоговых вычетов, налоговых ограничений, которые мы с вами разбирали тут, потому что Законопроект еще находится на обсуждении Госдумы.
Нововведения по ИИС и ЛДВ🔥
(законопроект еще не принят, но находится на рассмотрении в Госдуме, могут быть корректировки, пишу, потому что вижу панику)
Начнем с хорошего:
1️⃣Налоговые вычеты по НДФЛ в отношении договоров на ведение ИИС, заключенных до 31 декабря 2023 года будут сохранены.
2️⃣Никакого автоматического перевода не предполагается. Но можно перейти на новый ИИС типа 3 по заявлению!
3️⃣Вы можете перейти на новый вид ИИС тип 3 через подачу заявления - предыдущий ИИС закрывать не надо , срок зачтется , но не более 3х лет. Это интересно тем, кто готов долгосрочно инвестировать или хочет перейти с ИИС типа А на ИИС тип Б без лишних телодвижений.
Важно, если вы перейдете с ИИС тип А, доходы до 1 января 2024 подлежат налогообложению, а вот после у вас будет полноценный ИИС типа 3 и можно и вычет получить, и НДФЛ с доходов не платить.
4️⃣Срок действия нового ИИС - 10 лет с переходным периодом:
- 5 лет - при заключении договора в 2024 - 2026 годах;
- 6 лет - при заключении договора в 2027 году;
- 7 лет - при заключении договора в 2028 году;
- 8 лет - при заключении договора в 2029 году;
- 9 лет - при заключении договора в 2030 году.
5️⃣ Можно будет иметь до трех ИИС-3. А если у вас открыт ИИС А или Б, то нельзя открывать новый. Только после перевода.
Из нейтрального:
1️⃣ Переводить ИИС, который открыт до 31 декабря 2023 к другому брокеру будет нельзя. А ИИС открытый после 1 января 2024 года - можно.
2️⃣Общий лимит на освобождение от НДФЛ ограничен - не более 30 млн руб (за 5-10 лет) на ИИС-3.
3️⃣ вычет 400 тыс руб в год - общий лимит на все вычеты "на долгосрочные сбережения граждан", включая все ИИС, пенсионные и "по договорам долгосрочных сбережений".
4️⃣Снимать деньги с ИИС-3 до его закрытия, без потери вычетов, можно только на дорогостоящее лечение.
Из негативного:
1️⃣ На доходы от иностранных ценных бумаг вычет ЛДВ не распространяется (кроме эмитентов ЕАЭС). То есть на акции США, Китая, Гонконга, зарубежных фондов, российских компаний , зарегистрированных зарубежом ЛДВ действовать перестанет.
2️⃣ ‼️Вычет на взносы на ИИС нельзя получить за год, в котором ИИС закрывается.
То есть, раньше можно было на ИИС, которому уже есть 3 года, закинуть деньги в январе - закрыть его в феврале, а на следующий год получить вычет на этот взнос. Теперь ТАК ДЕЛАТЬ БУДЕТ НЕЛЬЗЯ. Вычет можно получить только по ИИС, который действовал в течение всего налогового периода, то есть весь год (за исключением года, в котором данный ИИС был открыт).
3️⃣ ЛДВ не будет работать, если ранее бумаги учитывались на ИИС. Фишка с переносом с ИИС на брокерский и применение ЛДВ больше работать не будет.
4️⃣На купоны, выведенные на банковский счет, вычет на финансовый результат не распространяется.
Друзья, ничего страшного не произошло. Я вообще считаю, что ИИС-3 вполне неплох! И даже многим имеет смысл перейти на него написав заявление и с 2024 года и вычеты получать, и налоги не платить. И ЛДВ с переносом на брокерский счет не понадобится!
Все хорошо, выдыхаем! Момент с зарубежными акциями и ЛДВ только не очень... (особенно наших компаний а-ля Русагро), остальное - крайне интересно!
(законопроект еще не принят, но находится на рассмотрении в Госдуме, могут быть корректировки, пишу, потому что вижу панику)
Начнем с хорошего:
1️⃣Налоговые вычеты по НДФЛ в отношении договоров на ведение ИИС, заключенных до 31 декабря 2023 года будут сохранены.
2️⃣Никакого автоматического перевода не предполагается. Но можно перейти на новый ИИС типа 3 по заявлению!
3️⃣Вы можете перейти на новый вид ИИС тип 3 через подачу заявления - предыдущий ИИС закрывать не надо , срок зачтется , но не более 3х лет. Это интересно тем, кто готов долгосрочно инвестировать или хочет перейти с ИИС типа А на ИИС тип Б без лишних телодвижений.
Важно, если вы перейдете с ИИС тип А, доходы до 1 января 2024 подлежат налогообложению, а вот после у вас будет полноценный ИИС типа 3 и можно и вычет получить, и НДФЛ с доходов не платить.
4️⃣Срок действия нового ИИС - 10 лет с переходным периодом:
- 5 лет - при заключении договора в 2024 - 2026 годах;
- 6 лет - при заключении договора в 2027 году;
- 7 лет - при заключении договора в 2028 году;
- 8 лет - при заключении договора в 2029 году;
- 9 лет - при заключении договора в 2030 году.
5️⃣ Можно будет иметь до трех ИИС-3. А если у вас открыт ИИС А или Б, то нельзя открывать новый. Только после перевода.
Из нейтрального:
1️⃣ Переводить ИИС, который открыт до 31 декабря 2023 к другому брокеру будет нельзя. А ИИС открытый после 1 января 2024 года - можно.
2️⃣Общий лимит на освобождение от НДФЛ ограничен - не более 30 млн руб (за 5-10 лет) на ИИС-3.
3️⃣ вычет 400 тыс руб в год - общий лимит на все вычеты "на долгосрочные сбережения граждан", включая все ИИС, пенсионные и "по договорам долгосрочных сбережений".
4️⃣Снимать деньги с ИИС-3 до его закрытия, без потери вычетов, можно только на дорогостоящее лечение.
Из негативного:
1️⃣ На доходы от иностранных ценных бумаг вычет ЛДВ не распространяется (кроме эмитентов ЕАЭС). То есть на акции США, Китая, Гонконга, зарубежных фондов, российских компаний , зарегистрированных зарубежом ЛДВ действовать перестанет.
2️⃣ ‼️Вычет на взносы на ИИС нельзя получить за год, в котором ИИС закрывается.
То есть, раньше можно было на ИИС, которому уже есть 3 года, закинуть деньги в январе - закрыть его в феврале, а на следующий год получить вычет на этот взнос. Теперь ТАК ДЕЛАТЬ БУДЕТ НЕЛЬЗЯ. Вычет можно получить только по ИИС, который действовал в течение всего налогового периода, то есть весь год (за исключением года, в котором данный ИИС был открыт).
3️⃣ ЛДВ не будет работать, если ранее бумаги учитывались на ИИС. Фишка с переносом с ИИС на брокерский и применение ЛДВ больше работать не будет.
4️⃣На купоны, выведенные на банковский счет, вычет на финансовый результат не распространяется.
Друзья, ничего страшного не произошло. Я вообще считаю, что ИИС-3 вполне неплох! И даже многим имеет смысл перейти на него написав заявление и с 2024 года и вычеты получать, и налоги не платить. И ЛДВ с переносом на брокерский счет не понадобится!
Все хорошо, выдыхаем! Момент с зарубежными акциями и ЛДВ только не очень... (особенно наших компаний а-ля Русагро), остальное - крайне интересно!
Если вы хотите:
— срок ИИС не более трех лет
— получать купоны и дивиденды на банковский счет,
то имеет смысл открывать ИИС старого образца (1 или 2) до 31 декабря 2023 года.
/ (C) Источник
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter