19 августа 2024 ИХ "Финам" Премудров Павел
С 1 января 2024 года россиянам стал доступен индивидуальный инвестиционный счет третьего типа (ИИС-3). ИИС ‒ это инструмент, используемый для заработка на фондовом рынке. С его помощью можно вкладывать средства в биржевые активы. Основное преимущество ИИС заключается в возможности получения налоговых льгот.
По задумке властей, ИИС-3 комбинирует в себе параметры двух прошлых счетов. При этом теперь у инвесторов нет возможности открыть ИИС-1 или ИИС-2. Однако старыми счетами, открытыми до 1 января 2024 года, владельцы по-прежнему имеют право пользоваться.
Особенности ИИС-3
Отличительной особенностью ИИС-3 стала возможность открывать сразу три таких счета у разных брокеров. Также теперь отсутствует лимит на внесение - прежде инвестор мог вносить сумму на счет в пределах 1 млн рублей ежегодно.
Кроме того, власти увеличили срок владения ИИС-3, необходимый для получения налоговых льгот. Открытые счета в период с 2024 по 2026 год должны просуществовать минимум 5 лет. В дальнейшем срок будет постепенно увеличиваться и открытый в 2031 году и позднее ИИС-3 необходимо будет продержать от 10 лет. При этом если инвестор решит закрыть счет раньше, придется отказаться от вычета и заплатить государству все причитающиеся налоги.
Инвесторы по-прежнему могут рассчитывать на налоговый вычет за внесение средств на счет с суммы до 400 000 рублей. Владельцы счетов смогут возвращать 52 000 рублей ежегодно по ставке 13% или 60 000 рублей при ставке НДФЛ 15%.
Юлия Афанасьева, преподаватель учебного центра «Финам», считает, что ключевым плюсом ИИС-3 является именно факт комбинирований старых счетов. «Минус в том, что освободить от уплаты налогов можно не всю прибыль, а в пределах 30 млн рублей на все договора, закрытые в одном отчетном периоде, и что срок для получения вычетов растет», - обратила внимание эксперт.
Так, действительно, инвестор может не платить налог на прибыль от сделок только в пределах 30 млн рублей. Если же его доход превысит эту сумму, то налогом будет облагаться только та часть, которая свыше 30 млн рублей.
Динамика открытия ИИС-3
Банк России отмечает, что интерес инвесторов к ИИС третьего типа постепенно растет, но они сохраняют к нему осторожное отношение. По итогам 2 квартала 2024 года клиенты брокеров открыли 147 тыс. ИИС-3 и закрыли 123 тыс. ранее открытых счетов. Такую статистику недавно привел регулятор. Всего на конец июня общее число открытых ИИС составило 5,9 млн. При этом в ЦБ отмечают, что несмотря на возобновление роста числа брокерских ИИС, их количество остается ниже максимума 4 квартала 2023 года в 6 млн.
Количество ИИС (млн ед.)
Нетто-взносы на брокерские ИИС в прошлом квартале стали положительные - 6 млрд рублей. Однако объем активов на счетах снизился по сравнению с 1 кварталом с 545,4 млрд рублей до 525,4 млрд рублей из-за отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, заметили в ЦБ.
«Более значительному притоку средств на ИИС препятствует высокая доходность альтернативных направлений инвестиций, включая банковские депозиты», - добавили в Банке России.
Активы ИИС (млрд руб.)
Во что инвестируют
Согласно статистике ЦБ, по итогам 2 квартала доля российских акций в структуре активов на ИИС осталась вблизи рекордных 38%. Кроме того, доля вложений в российские государственные и корпоративные облигации выросла с 24 до 25%, а в ПИФ резидентов — с 16 до 17%. В структуре активов на брокерских ИИС преобладают российские акции (44%), а на счетах в рамках ДУ — паи резидентов (82%). В структуре портфеля брокерских ИИС резко снизилась доля паев нерезидентов — с 3 до 1%, в том числе из-за укрепления рубля.
Стоит ли открывать ИИС-3?
Если инвестор задумался об открытии ИИС-3 при наличии старых счетов, то власти предлагают вариант их трансформации с сохранением активов и средств.
В начале августа Минфин России озвучил порядок этого процесса. Для трансформации ИИС инвестор с 1 января этого года может обратиться к своему брокеру или управляющему. При этом ему нужно подать заявление на получение налоговых вычетов в Федеральную налоговую службу, чтобы их не лишиться. В случае неподачи заявления в налоговый орган и открытия более одного ИИС по новым правилам инвестор не сможет получить инвестиционный налоговый вычет, а также не сможет рассчитывать на налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
Стоит ли инвестору трансформировать старые ИИС в новый тип? По мнению Юлии Афанасьевой, стоит если доход инвестора по ИИС менее 30 млн рублей, и, если он хочет получать оба вычета. Если ИИС просуществовал уже несколько лет - срок пройдет быстрее, и можно будет открыть новый с 5-летним периодом.
По задумке властей, ИИС-3 комбинирует в себе параметры двух прошлых счетов. При этом теперь у инвесторов нет возможности открыть ИИС-1 или ИИС-2. Однако старыми счетами, открытыми до 1 января 2024 года, владельцы по-прежнему имеют право пользоваться.
Особенности ИИС-3
Отличительной особенностью ИИС-3 стала возможность открывать сразу три таких счета у разных брокеров. Также теперь отсутствует лимит на внесение - прежде инвестор мог вносить сумму на счет в пределах 1 млн рублей ежегодно.
Кроме того, власти увеличили срок владения ИИС-3, необходимый для получения налоговых льгот. Открытые счета в период с 2024 по 2026 год должны просуществовать минимум 5 лет. В дальнейшем срок будет постепенно увеличиваться и открытый в 2031 году и позднее ИИС-3 необходимо будет продержать от 10 лет. При этом если инвестор решит закрыть счет раньше, придется отказаться от вычета и заплатить государству все причитающиеся налоги.
Инвесторы по-прежнему могут рассчитывать на налоговый вычет за внесение средств на счет с суммы до 400 000 рублей. Владельцы счетов смогут возвращать 52 000 рублей ежегодно по ставке 13% или 60 000 рублей при ставке НДФЛ 15%.
Юлия Афанасьева, преподаватель учебного центра «Финам», считает, что ключевым плюсом ИИС-3 является именно факт комбинирований старых счетов. «Минус в том, что освободить от уплаты налогов можно не всю прибыль, а в пределах 30 млн рублей на все договора, закрытые в одном отчетном периоде, и что срок для получения вычетов растет», - обратила внимание эксперт.
Так, действительно, инвестор может не платить налог на прибыль от сделок только в пределах 30 млн рублей. Если же его доход превысит эту сумму, то налогом будет облагаться только та часть, которая свыше 30 млн рублей.
Динамика открытия ИИС-3
Банк России отмечает, что интерес инвесторов к ИИС третьего типа постепенно растет, но они сохраняют к нему осторожное отношение. По итогам 2 квартала 2024 года клиенты брокеров открыли 147 тыс. ИИС-3 и закрыли 123 тыс. ранее открытых счетов. Такую статистику недавно привел регулятор. Всего на конец июня общее число открытых ИИС составило 5,9 млн. При этом в ЦБ отмечают, что несмотря на возобновление роста числа брокерских ИИС, их количество остается ниже максимума 4 квартала 2023 года в 6 млн.
Количество ИИС (млн ед.)
Нетто-взносы на брокерские ИИС в прошлом квартале стали положительные - 6 млрд рублей. Однако объем активов на счетах снизился по сравнению с 1 кварталом с 545,4 млрд рублей до 525,4 млрд рублей из-за отрицательной переоценки стоимости ценных бумаг, заметили в ЦБ.
«Более значительному притоку средств на ИИС препятствует высокая доходность альтернативных направлений инвестиций, включая банковские депозиты», - добавили в Банке России.
Активы ИИС (млрд руб.)
Во что инвестируют
Согласно статистике ЦБ, по итогам 2 квартала доля российских акций в структуре активов на ИИС осталась вблизи рекордных 38%. Кроме того, доля вложений в российские государственные и корпоративные облигации выросла с 24 до 25%, а в ПИФ резидентов — с 16 до 17%. В структуре активов на брокерских ИИС преобладают российские акции (44%), а на счетах в рамках ДУ — паи резидентов (82%). В структуре портфеля брокерских ИИС резко снизилась доля паев нерезидентов — с 3 до 1%, в том числе из-за укрепления рубля.
Стоит ли открывать ИИС-3?
Если инвестор задумался об открытии ИИС-3 при наличии старых счетов, то власти предлагают вариант их трансформации с сохранением активов и средств.
В начале августа Минфин России озвучил порядок этого процесса. Для трансформации ИИС инвестор с 1 января этого года может обратиться к своему брокеру или управляющему. При этом ему нужно подать заявление на получение налоговых вычетов в Федеральную налоговую службу, чтобы их не лишиться. В случае неподачи заявления в налоговый орган и открытия более одного ИИС по новым правилам инвестор не сможет получить инвестиционный налоговый вычет, а также не сможет рассчитывать на налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан.
Стоит ли инвестору трансформировать старые ИИС в новый тип? По мнению Юлии Афанасьевой, стоит если доход инвестора по ИИС менее 30 млн рублей, и, если он хочет получать оба вычета. Если ИИС просуществовал уже несколько лет - срок пройдет быстрее, и можно будет открыть новый с 5-летним периодом.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба