В 2025 году осталось только несколько рабочих дней. Тем не менее, даже за это время еще можно успеть сделать некоторые полезные вещи в плане инвестиций и налогов.
1. Если у вас есть действующий ИИС типа А, до конца года можно подать заявление на его трансформацию в ИИС-3
Если у кого-то есть действующий «старый» ИИС типа А, то можно оценить результаты по этому ИИС за весь 2025 год – какие операции на нем были, и была ли получена прибыль. Если сумма прибыли за текущий год окажется значительной, вполне можно подумать о трансформации счета в ИИС-3.
В будущем при закрытии ИИС типа А нужно будет заплатить НДФЛ со всей прибыли от операций на этом счете. Однако, если до конца текущего года сделать трансформацию этого ИИС в ИИС-3, то будет считаться, что вся прибыль 2025 года уже формально была получена на ИИС-3. Ведь после подачи заявления о трансформации «старый» ИИС становится счетом третьего типа с 01 января того года, в котором было подано заявление.
В результате за счет трансформации ИИС можно получить экономию на налоге, если в 2025 году на счете была получена большая прибыль или выплачивались купоны по облигациям.
Единственное, этот вариант подойдет тем, кто готов подождать лишние год-два до того момента, когда можно будет закрыть ИИС без потери вычетов. Ведь минимальный срок существования ИИС-3 будет больше (5 лет), чем у ИИС «старого» типа (3 года).
2. Пополнить ИИС, если его еще не пополняли. И не закрывать ИИС до конца года
Для того, чтобы по итогам год получить вычет на взносы по ИИС, в этот год его надо обязательно пополнить. Поэтому, если кто-то еще этого не делал, но хотел бы оформить вычет на взносы за 2025 год, самое время пополнить ИИС.
И еще один важный момент – ни в коем случае не стоит закрывать ИИС до конца года, если он в этом году пополнялся и по нему уже прошел минимальный срок существования.
Напомню, что с 2025 года для получения вычета на взносы по любым ИИС (хоть старого, хоть нового типа) добавили условие, что этот ИИС должен быть действующим в течение всего календарного года. А в год закрытия ИИС вычет на взносы не дадут.
Поэтому до конца этого года ИИС лучше не закрывать, чтобы не потерять право на вычет за 2025 год.
3. Подать заявление на разблокировку зарубежных бумаг
До 30 декабря можно подать заявку на участие в обмене заблокированных зарубежных бумаг на заблокированные же российские бумаги, принадлежащие нерезидентам, у брокера Инвестиционная палата.
Я не вижу особых причин, почему бы не принять участие в этом обмене, учитывая относительно разумную комиссию (5%) и учет бумаг для обмена по рыночным ценам или на основе публикуемых данных о цене. Особенно, если у инвестора (как, например, у меня) есть там ETF от FinEx.
Тем более, что пока нужно просто заявить о своем желании. И если вдруг обмен будет подтвержден, при необходимости от него можно будет отказаться, если условия обмена в итоге по каким-то причинам не устроят.
4. Если на брокерских счетах есть убыточные бумаги – можно их продать, чтобы снизить налог по итогам года
Это распространенный прием – зафиксировать убыток по бумагам, которые снизились в стоимости с момента их покупки, а потом снова купить их обратно (если они соответствуют выбранной инвестиционной стратегии).
В результате полученный убыток в рамках того же счета уменьшит ранее полученную прибыль от продажи других бумаг, которая подпадает под налоги. Либо же этот убыток по итогам года можно будет «совместить» с прибылью, полученную у другого брокера. Однако для этого нужно будет уже подавать налоговую декларацию.
Главное в фиксировании убытков – не делать это в самый последний рабочий день, иначе расчеты по сделкам могут перейти уже на следующий год, и брокер на зачтет этот убыток в текущем году.
5. Если на счете у российского брокера по итогам года будет получена прибыль, можно перевести все деньги в инструменты, чтобы брокер в январе не смог списать налог
Российский брокер удерживает налог с инвестора в двух случаях:
- в течение года, если инвестор выводит какие-то средства с брокерского счета;
- в январе месяце – на основе той прибыли, которую инвестор получил по итогам прошедшего года.
Однако, если в январе на брокерском счете у инвестора не будет никаких денег, то брокер не сможет списать налог. Он сообщит об этом в налоговую инспекцию, после чего та добавит данную информацию в уведомление об оплате, которое обычно приходит из налоговой в конце лета – в начале осени. В этом уведомлении будет отражен налог на имущество, налог с процентов по вкладам, расчет НДФЛ по ставке свыше 13% и, в т.ч., налог, который не смогли удержать налоговые агенты.
Учитывая, что брокер списывает налог в январе, а оплатить налог по уведомлению нужно до 01 декабря, то, по сути, можно на 10 -11 месяцев легально отложить уплату налога с той прибыли, которая был получена по счету у российского брокера.
6. Подать декларацию за 2022 год для возврата НДФЛ, если ранее этого не делали
Вернуть ранее удержанный НДФЛ можно в течение трех лет после года, по итогам которого он был оплачен. Соответственно, оставшиеся дни до конца 2025 года — это последняя возможность, что подать декларацию за 2022 год. Например, если в 2022 году были положены налоговые вычеты для возврата НДФЛ, но о них в налоговую так и не заявляли, еще можно успеть это сделать.
P.S. И в конце года традиционное пожелание всем - чтобы все вопросы, связанные с инвестициями и налогами, успешно решались как в 2026, так и в следующих годах. Но самое главное — побольше здоровья и радости от общения с близкими.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба