Сегодня, 16:16 Наумов Сергей
Уже несколько недель в каналах и СМИ появляются «страшные» новости о том, что налоговая просит вернуть ранее полученные вычеты у тех, кто трансформировал свои старые ИИС в новый ИИС-3.
Проблема возникает из-за того, что ФНС до сих пор не разработала регламент и формат уведомления налоговой о том, что действующий ИИС был трансформирован в ИИС-3.
Из-за этого многие брокеры и управляющие компании пока отказывают клиентам в такой трансформации старых ИИС. Тем не менее есть брокеры, которые все равно позволяют это делать уже сейчас. Из того, что мне удалось найти, это:
1) Сбербанк – позволяет делать трансформацию через приложение Сбербанк-онлайн или на сайте Сбербанк-онлайн (см вопрос «Как перевести ИИС старого типа (ИИС-1 и ИИС-2) в ИИС нового типа (ИИС-3)»)
2) Т-Банк – это можно сделать в обновленном приложении Т Инвестиций (версии 6.28 и новее) или в чате с поддержкой(см вопрос «Как трансформировать старый ИИС в новый?»)
3) БКС - подача документов может быть осуществлена с помощью любых официальных каналов связи БКС: через личный кабинет, в приложении БКС Мир инвестиций, в чате технической поддержки или по телефону.
4) Финам – в Личном кабинете через поручения
Однако после подачи такого заявления на трансформацию конкретному брокеру, в налоговую эта информация пока не передается. Соответственно, в налоговой не знают, что старый ИИС был сконвертирован в новый ИИС-3.
Наиболее простой вариант, что можно сделать дальше – самостоятельно написать обращение в налоговую инспекцию через Личный кабинет налогоплательщика, например, с таким текстом:
«Ранее у меня был открыт ИИС у брокера (можно дополнительно указать номер договора по ИИС), однако в месяце 2024 года я подал брокеру заявление на трансформацию ранее действовавшего ИИС в новый тип ИИС-3.
В связи с этим, уведомляю налоговую инспекцию о том, что, начиная с 01 января 2024 года по этому счету я собираюсь использовать налоговые вычеты как по ИИС-3 (подпункт 3 и подпункт 4 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ)».
О том, что нужно уведомлять налоговую о трансформации старого ИИС Минфин писал в своем письме от августа 2024 г. При этом в письме указано, что уведомить нужно до конца того года, в котором произошла трансформация.
Поэтому если кто-то трансформировал свой старый ИИС в новый ИИС-3 в 2024 году, на всякий случай лучше написать об этом обращение в налоговую инспекцию до конца 2024 года.
Если в конце ноября – в декабре 2024 года налоговая, наконец, выпустит официальный регламент и формат уведомления о трансформации ИИС, то, возможно, придется еще раз дополнительно отправить уведомление уже по этому регламенту (если только брокеры не будут делать это сами).
Однако, на мой взгляд, лучше перестраховаться и отправить со своей стороны все, что можно, в т.ч. самостоятельное обращение через Личный кабинет налогоплательщика.
И в идеале, пока не заработали все официальные механизмы информирования ФНС, пожалуй, не стоит открывать более одного ИИС-3, чтобы налоговая случайно не «запуталась» во все этих счетах.
Возвращаясь же к статье о том, что налоговая просит вернуть ранее полученные вычеты, то, исходя из моего предыдущего опыта общения с ФНС, скорее всего, это некоторая «самодеятельность» одной или нескольких налоговых инспекций, которые «побежали впереди паровоза».
И все претензии со стороны налоговой должны быть успешно сняты отсылкой на письмо Минфина от августа 2024 г., отправкой до конца 2024 года обращения в налоговую с информацией о конвертации старого ИИС в новый ИИС-3 и отсылками на законодательство по ИИС-3 (о том, что старые ИИС можно трансформировать, а новых ИИС-3 может быть до трех счетов одновременно).
Поэтому все это – издержки переходного периода. Когда ввели новый способ инвестирования (ИИС-3), но еще не внедрили все дополнительные документы и механизмы и не до конца разъяснили (в т.ч. налоговым инспекциям), как всем этим пользоваться.
(C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу
Проблема возникает из-за того, что ФНС до сих пор не разработала регламент и формат уведомления налоговой о том, что действующий ИИС был трансформирован в ИИС-3.
Из-за этого многие брокеры и управляющие компании пока отказывают клиентам в такой трансформации старых ИИС. Тем не менее есть брокеры, которые все равно позволяют это делать уже сейчас. Из того, что мне удалось найти, это:
1) Сбербанк – позволяет делать трансформацию через приложение Сбербанк-онлайн или на сайте Сбербанк-онлайн (см вопрос «Как перевести ИИС старого типа (ИИС-1 и ИИС-2) в ИИС нового типа (ИИС-3)»)
2) Т-Банк – это можно сделать в обновленном приложении Т Инвестиций (версии 6.28 и новее) или в чате с поддержкой(см вопрос «Как трансформировать старый ИИС в новый?»)
3) БКС - подача документов может быть осуществлена с помощью любых официальных каналов связи БКС: через личный кабинет, в приложении БКС Мир инвестиций, в чате технической поддержки или по телефону.
4) Финам – в Личном кабинете через поручения
Однако после подачи такого заявления на трансформацию конкретному брокеру, в налоговую эта информация пока не передается. Соответственно, в налоговой не знают, что старый ИИС был сконвертирован в новый ИИС-3.
Наиболее простой вариант, что можно сделать дальше – самостоятельно написать обращение в налоговую инспекцию через Личный кабинет налогоплательщика, например, с таким текстом:
«Ранее у меня был открыт ИИС у брокера (можно дополнительно указать номер договора по ИИС), однако в месяце 2024 года я подал брокеру заявление на трансформацию ранее действовавшего ИИС в новый тип ИИС-3.
В связи с этим, уведомляю налоговую инспекцию о том, что, начиная с 01 января 2024 года по этому счету я собираюсь использовать налоговые вычеты как по ИИС-3 (подпункт 3 и подпункт 4 пункта 1 статьи 219.2 НК РФ)».
О том, что нужно уведомлять налоговую о трансформации старого ИИС Минфин писал в своем письме от августа 2024 г. При этом в письме указано, что уведомить нужно до конца того года, в котором произошла трансформация.
Поэтому если кто-то трансформировал свой старый ИИС в новый ИИС-3 в 2024 году, на всякий случай лучше написать об этом обращение в налоговую инспекцию до конца 2024 года.
Если в конце ноября – в декабре 2024 года налоговая, наконец, выпустит официальный регламент и формат уведомления о трансформации ИИС, то, возможно, придется еще раз дополнительно отправить уведомление уже по этому регламенту (если только брокеры не будут делать это сами).
Однако, на мой взгляд, лучше перестраховаться и отправить со своей стороны все, что можно, в т.ч. самостоятельное обращение через Личный кабинет налогоплательщика.
И в идеале, пока не заработали все официальные механизмы информирования ФНС, пожалуй, не стоит открывать более одного ИИС-3, чтобы налоговая случайно не «запуталась» во все этих счетах.
Возвращаясь же к статье о том, что налоговая просит вернуть ранее полученные вычеты, то, исходя из моего предыдущего опыта общения с ФНС, скорее всего, это некоторая «самодеятельность» одной или нескольких налоговых инспекций, которые «побежали впереди паровоза».
И все претензии со стороны налоговой должны быть успешно сняты отсылкой на письмо Минфина от августа 2024 г., отправкой до конца 2024 года обращения в налоговую с информацией о конвертации старого ИИС в новый ИИС-3 и отсылками на законодательство по ИИС-3 (о том, что старые ИИС можно трансформировать, а новых ИИС-3 может быть до трех счетов одновременно).
Поэтому все это – издержки переходного периода. Когда ввели новый способ инвестирования (ИИС-3), но еще не внедрили все дополнительные документы и механизмы и не до конца разъяснили (в т.ч. налоговым инспекциям), как всем этим пользоваться.
(C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Отправить жалобу