Разбираем понедельничную задачу пошагово:
Акции А (были проданы по условию): 20 × 1000 = 20 000 ₽. Цена упала вдвое → 500 ₽. Выручка: 20 × 500 = 10 000 ₽.
➡ Убыток: 20 000 − 10 000 = 10 000 ₽
Акции B (были проданы по условию): 20 × 2000 = 40 000 ₽. Цена выросла вдвое → 4000 ₽. Выручка: 20 × 4000 = 80 000 ₽.
➡ Прибыль: 80 000 − 40 000 = 40 000 ₽
Акции C не продавались → в расчёт не идут.
Итог: Налогооблагаемая база = 40 000 − 10 000 = 30 000 ₽.
➡ Налог (13%) = 3 900 ₽.
Экономия 1300 ₽: инвестор уменьшил налог, продав убыточные акции в конце года.
Когда приём работает?
➖ Если за год был доход — есть смысл «зафиксировать» убытки.
➖ Перед продажей посчитайте выгоду.
➖ Для быстрой перепокупки выбирайте ликвидные акции.
➖ Помните: льгота на долгосрочное владение начнёт отсчёт заново.
Тут есть нюанс с брокерами. Если все бумаги у одного брокера — он сам просальдирует результаты и удержит налог.
Если у разных — нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие доходы и убытки. Сделать это можно в течение 3 лет с момента уплаты налога.
Как еще можно оптимизировать налоги на брокерских счетах?
➡️ Допустим, в этом году был только убыток. Его можно будет перенести на будущие прибыльные года, вплоть до 2035 года, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу.
➡️ А если наоборот — прибыль, то её можно уменьшить на прошлые убытки, полученные с 2015 года.
Что для этого нужно сделать?
➖ Выбираем раздел «Налоговые вычеты при переносе убытков».
➖ Указываем сумму убытка в соответствующем разделе (в зависимости от инструмента).
Какой документ приложить? Налоговый отчет брокера или справку об убытках. Главное — сумма, которую вы потеряли в прошлом периоде, должна быть четко указана.
Совет: ведите свой «налоговый календарь» и фиксируйте результаты по годам.
⚠️ Важно помнить
1️⃣ Сальдирование работает только в пределах одной категории инструментов — сложить плюс по товарным фьючерсам с минусом по акциям / облигациям не получится (п.15 ст. 214.1 НК)
2️⃣ Дивиденды не сальдируются — налог вернуть нельзя.
3️⃣ Купоны можно учитывать в общей прибыли.
4️⃣ Результаты по ИИС считаются отдельно от обычного брокерского счёта.
https://taplink.cc/investfuture.ru
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба