5 апреля 2019 Pro Finance Service
Как форекс-дилер рассчитывает величину своих собственных средств, которых должно быть не менее 100 млн рублей? О планируемых в этом контексте нововведениях пойдет речь в этой статье.
Согласно закону «О рынке ценных бумаг» размер собственных средств форекс-дилера должен составлять не менее 100 млн рублей при условии что общая величина средств физлиц-клиентов на номинальном счете меньше 150 млн рублей. Если клиентских денег больше, то форекс-дилер обязан увеличивать собственные средства на 5% от разницы превышения лимита в 150 млн рублей. Другими словами, если на номинальном счете не 150, а, к примеру, 170 млн рублей денег клиентов-физлиц, собственные средста форекс-дилера должны составлять 100 + (170–150)*0,05 = 101 млн рублей.
Но как форекс-дилер рассчитывает величину своих собственных средств, которых должно быть не менее 100 млн рублей? О планируемых в этом контексте нововведениях пойдет речь в этой статье.
На момент написания (4 апреля 2019 г.) на регистрации в Минюсте находится Указание Банка России от 22 марта 2019 г. N 5099-У. Подчеркнем, пока документ незарегистирован, в текст могут быть внесены правки.
Документ имеет отношение к профучастникам рынка ценных бумаг, которые указаны в статьях 3–5, 7 и 8 Федерального закона № 39-ФЗ, а именно: брокеры, дилеры, форекс-дилеры, компании — дверительные управляющие, депозитарии, а также компании которые ведут реестр владельцев ценных бумаг. Далее эту группу, включая форекс-дилеров, мы будем называть профучастники. Если ниже мы упоминаем профучастников, то не имеем в виду кредитные организации, управляющие компании паевыми, инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, которые, за пределами этой стати, конечно, являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Чтобы рассчитать размер собственных средств профучастник должен из активов вычесть обязательства.
Указание N 5099-У позволяет принимать к расчету следующие активы:
собственные деньги в кассе
собственные деньги и деньги клиентов на банковских счетах (важен кредитный рейтинг банка)
деньги и драгоценные металлы в банковских вкладах (важен кредитный рейтинг банка), включая процентны по ним, которые причитаются на дату расчета
собственные драгметаллы на банковских счетах (важен кредитный рейтинг банка)
собственные деньги, переданные по договору доверительного управления тому, кто имеет (лицензия в силе) на это законное право
собственные и клиентские деньги, переданные по договору о брокерском обслуживании(лицензия в силе), включая иностранных брокеров, если их собственные средства в пересчете на рубли более 35 млн.
дебиторскую задолженность, если до ее погашения не менее 30 дней
маржинальные займы клиентам брокера со стандартным и особым уровнем риска
акции российских ПАО и иностранных публичных компаний, включая депозитарные расписки на них (котировальный список высшего уровня)
облигации иностранных и эмитентов РФ, исключая субординированные и структурные (если обеспечены госгарантией или высокий кредитный рейтинг)
паи ПИФов, а также паи иностранных фондов (по балансовой стоимости, но в размере невыше 25% от стоимости чистых активов фонда)
иные финансовые активы в соответствии с IAS 32
отложенные налоговые активы в части непревышения налоговых обязательств
недвижимость профучастника, используемую для профессиональной деятельности, принятую на баланс в качестве основных средств (по балансовой стоимости, но не более 50% от всех активов, принимаемых к расчету размера собственных средств).
Нельзя учитывать следующие активы:
арестованные собственные активы (здесь арестованные деньги клиента являются исключением)
акции дочерних юрлиц профучастника
ценные бумаги эмитента с просроченной задолженностью или находящегося в процессе ликвидации
займы, которые профучастник выдал юрлицам, находящимся в процессе ликвидации или банкротства
деньги и драгметаллы в банках, которые имеют просроченную перед профучастником задолженность.
Обязательства, которые необходимо вычесть из активов, предусмотрены строками 23–36 формы отчетности 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации». Эта форма отчетности установлена приложением 11 к Положению Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П
Отдельные положения документа объясняют последовательность действий профучастника в случае выявления снижения размера собственных средств ниже установленного минимального значения.
Также Указание N 5099-У устанавливает требования к размеру собственных средств юрлица, которое только намеревается получить лицензию профучастника, включая форекс-дилера.
Если Минюст зарегистрирует это указание в том виде, в котором оно есть сейчас, оно вступит в силу через 30 дней с дня официального опубликования.
При этом пункт, согласно которому профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств недвижимое имущество по его балансовой стоимости в размере, не превышающем 50% суммарной стоимости активов, принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств, вступит в силу с 1 января 2020 года.
Согласно закону «О рынке ценных бумаг» размер собственных средств форекс-дилера должен составлять не менее 100 млн рублей при условии что общая величина средств физлиц-клиентов на номинальном счете меньше 150 млн рублей. Если клиентских денег больше, то форекс-дилер обязан увеличивать собственные средства на 5% от разницы превышения лимита в 150 млн рублей. Другими словами, если на номинальном счете не 150, а, к примеру, 170 млн рублей денег клиентов-физлиц, собственные средста форекс-дилера должны составлять 100 + (170–150)*0,05 = 101 млн рублей.
Но как форекс-дилер рассчитывает величину своих собственных средств, которых должно быть не менее 100 млн рублей? О планируемых в этом контексте нововведениях пойдет речь в этой статье.
На момент написания (4 апреля 2019 г.) на регистрации в Минюсте находится Указание Банка России от 22 марта 2019 г. N 5099-У. Подчеркнем, пока документ незарегистирован, в текст могут быть внесены правки.
Документ имеет отношение к профучастникам рынка ценных бумаг, которые указаны в статьях 3–5, 7 и 8 Федерального закона № 39-ФЗ, а именно: брокеры, дилеры, форекс-дилеры, компании — дверительные управляющие, депозитарии, а также компании которые ведут реестр владельцев ценных бумаг. Далее эту группу, включая форекс-дилеров, мы будем называть профучастники. Если ниже мы упоминаем профучастников, то не имеем в виду кредитные организации, управляющие компании паевыми, инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, которые, за пределами этой стати, конечно, являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Чтобы рассчитать размер собственных средств профучастник должен из активов вычесть обязательства.
Указание N 5099-У позволяет принимать к расчету следующие активы:
собственные деньги в кассе
собственные деньги и деньги клиентов на банковских счетах (важен кредитный рейтинг банка)
деньги и драгоценные металлы в банковских вкладах (важен кредитный рейтинг банка), включая процентны по ним, которые причитаются на дату расчета
собственные драгметаллы на банковских счетах (важен кредитный рейтинг банка)
собственные деньги, переданные по договору доверительного управления тому, кто имеет (лицензия в силе) на это законное право
собственные и клиентские деньги, переданные по договору о брокерском обслуживании(лицензия в силе), включая иностранных брокеров, если их собственные средства в пересчете на рубли более 35 млн.
дебиторскую задолженность, если до ее погашения не менее 30 дней
маржинальные займы клиентам брокера со стандартным и особым уровнем риска
акции российских ПАО и иностранных публичных компаний, включая депозитарные расписки на них (котировальный список высшего уровня)
облигации иностранных и эмитентов РФ, исключая субординированные и структурные (если обеспечены госгарантией или высокий кредитный рейтинг)
паи ПИФов, а также паи иностранных фондов (по балансовой стоимости, но в размере невыше 25% от стоимости чистых активов фонда)
иные финансовые активы в соответствии с IAS 32
отложенные налоговые активы в части непревышения налоговых обязательств
недвижимость профучастника, используемую для профессиональной деятельности, принятую на баланс в качестве основных средств (по балансовой стоимости, но не более 50% от всех активов, принимаемых к расчету размера собственных средств).
Нельзя учитывать следующие активы:
арестованные собственные активы (здесь арестованные деньги клиента являются исключением)
акции дочерних юрлиц профучастника
ценные бумаги эмитента с просроченной задолженностью или находящегося в процессе ликвидации
займы, которые профучастник выдал юрлицам, находящимся в процессе ликвидации или банкротства
деньги и драгметаллы в банках, которые имеют просроченную перед профучастником задолженность.
Обязательства, которые необходимо вычесть из активов, предусмотрены строками 23–36 формы отчетности 0420002 «Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации». Эта форма отчетности установлена приложением 11 к Положению Банка России от 3 февраля 2016 года № 532-П
Отдельные положения документа объясняют последовательность действий профучастника в случае выявления снижения размера собственных средств ниже установленного минимального значения.
Также Указание N 5099-У устанавливает требования к размеру собственных средств юрлица, которое только намеревается получить лицензию профучастника, включая форекс-дилера.
Если Минюст зарегистрирует это указание в том виде, в котором оно есть сейчас, оно вступит в силу через 30 дней с дня официального опубликования.
При этом пункт, согласно которому профессиональный участник должен принимать к расчету размера собственных средств недвижимое имущество по его балансовой стоимости в размере, не превышающем 50% суммарной стоимости активов, принимаемых профессиональным участником к расчету размера собственных средств, вступит в силу с 1 января 2020 года.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба