3 июня 2019
Инвесторы могут получать прибыль от ценных бумаг следующими способами:
1)Купонный доход по облигациям.
2)Дивиденды по акциям.
3)Продажа ценных бумаг с прибылью.
4)Рост стоимости активов (без продажи) или так называемая — бумажная прибыль.
Государство зорко следит за обязанностью уплаты полагающей ей мзды, в виде налогов.Но с другой стороны предоставляет инвесторам в некоторых случаях не платить.За счет налоговых льгот.В итоге имеем систему кнута и пряника.Одной рукой забирает у нас деньги, а другой возвращает( или не удерживает) налоги.
Таблица по налогам для инвестора на фондовом рынке.
Небольшие комментарии и пояснения.
Налоговые и безналоговые корпоративные бумаги.
Есть 2 облигации со ставкой по купону 10%.Первая выпущена до 2017 года.Вторая в 2018.Рыночная цена равна номиналу 1000 рублей.Годовой доход по купонам составит 100 рублей.
Что выгоднее?
По первой (старой) бумаге, с вас удержат 13% дохода.И на руки получите — 87 рублей.
Вторая облигация не облагается НДФЛ и весь купонный доход будет ваш.
Примечание по налогу в 35%.
1)Если текущая ключевая ставка в стране, например 7,5%.Купон по облигациям дает 14%.Получаем налогооблагаемую разницу в
14%-(7,5%+5пп)=1,5%.Именно с этого удерживается 35% налога (с 1,5% потеряете полпроцента к прибыли).
2)Превышение рассчитывается не от рыночной стоимости бумаги, а от номинала.Если на бирже торгуются облигации ниже номинала, с высокой доходностью, возможно налог в 35% платить не придется.
Облигация с купоном в 14,5% торгуется по рыночной цене в 126% от номинала.Текущая доходность — 11,5%.Превышение ключевой ставки +5пп
на 2%.С 2% придется выложить налогов примерно 0,7%.Реальная доходность составит 10,7%.
Вторая бумага дает 10% по купонам.Рыночная цена 87% от номинала.Доходность также около 11,5%.Налог не взимается.
Инвесторы в РФ могут рассчитывать на ряд налоговых послаблений и освобождения от выплат.
Льготная 3-х летка.
Инвесторы за 3 года получат льготу на 9 миллионов. За 4 года 12 млн. И так далее. Можно сказать, что налоги платить не придется. Льгота действует на российские ценные бумаги. Акции, облигации, фонды коллективных инвестиций (ETF, ПИФ).
Льгота по ИИС.
Владельцы ИИС второго типа могут рассчитывать на освобождение налога на прибыль.
Прибыль по дивидендам в этот перечень не входит. В некоторых случаях, с прибыли по купонам эмитентом облигации может быть удержан налог. В этом случае придется возвращать его самостоятельную через налоговую. Заполняем декларацию 3-НДФЛ. Прикладываем справку от брокера. И вперед ….
Технологические компании.
Бумаги компаний, попадающие под определение высокотехнологического (инновационного) сектора экономики.Актуальный список можно найти на сайте Московской биржи.
1)Купонный доход по облигациям.
2)Дивиденды по акциям.
3)Продажа ценных бумаг с прибылью.
4)Рост стоимости активов (без продажи) или так называемая — бумажная прибыль.
Государство зорко следит за обязанностью уплаты полагающей ей мзды, в виде налогов.Но с другой стороны предоставляет инвесторам в некоторых случаях не платить.За счет налоговых льгот.В итоге имеем систему кнута и пряника.Одной рукой забирает у нас деньги, а другой возвращает( или не удерживает) налоги.
Таблица по налогам для инвестора на фондовом рынке.
Небольшие комментарии и пояснения.
Налоговые и безналоговые корпоративные бумаги.
Есть 2 облигации со ставкой по купону 10%.Первая выпущена до 2017 года.Вторая в 2018.Рыночная цена равна номиналу 1000 рублей.Годовой доход по купонам составит 100 рублей.
Что выгоднее?
По первой (старой) бумаге, с вас удержат 13% дохода.И на руки получите — 87 рублей.
Вторая облигация не облагается НДФЛ и весь купонный доход будет ваш.
Примечание по налогу в 35%.
1)Если текущая ключевая ставка в стране, например 7,5%.Купон по облигациям дает 14%.Получаем налогооблагаемую разницу в
14%-(7,5%+5пп)=1,5%.Именно с этого удерживается 35% налога (с 1,5% потеряете полпроцента к прибыли).
2)Превышение рассчитывается не от рыночной стоимости бумаги, а от номинала.Если на бирже торгуются облигации ниже номинала, с высокой доходностью, возможно налог в 35% платить не придется.
Облигация с купоном в 14,5% торгуется по рыночной цене в 126% от номинала.Текущая доходность — 11,5%.Превышение ключевой ставки +5пп
на 2%.С 2% придется выложить налогов примерно 0,7%.Реальная доходность составит 10,7%.
Вторая бумага дает 10% по купонам.Рыночная цена 87% от номинала.Доходность также около 11,5%.Налог не взимается.
Инвесторы в РФ могут рассчитывать на ряд налоговых послаблений и освобождения от выплат.
Льготная 3-х летка.
Инвесторы за 3 года получат льготу на 9 миллионов. За 4 года 12 млн. И так далее. Можно сказать, что налоги платить не придется. Льгота действует на российские ценные бумаги. Акции, облигации, фонды коллективных инвестиций (ETF, ПИФ).
Льгота по ИИС.
Владельцы ИИС второго типа могут рассчитывать на освобождение налога на прибыль.
Прибыль по дивидендам в этот перечень не входит. В некоторых случаях, с прибыли по купонам эмитентом облигации может быть удержан налог. В этом случае придется возвращать его самостоятельную через налоговую. Заполняем декларацию 3-НДФЛ. Прикладываем справку от брокера. И вперед ….
Технологические компании.
Бумаги компаний, попадающие под определение высокотехнологического (инновационного) сектора экономики.Актуальный список можно найти на сайте Московской биржи.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией | При копировании ссылка обязательна | Нашли ошибку - выделить и нажать Ctrl+Enter | Жалоба