Для начала определимся, с каким типом налоговой льготы мы имеем дело — вычет на взносы (тип А) или вычет на доходы (тип Б). Для последнего типа вычета необязательно иметь заработную плату, с которой удерживаются налоги, поскольку льгота предоставляется на совокупный финансовый результат по счёту, и право на вычет вы получаете при закрытии счёта.
Если вы хотите использовать вычет типа А (пресловутые «52 000 от государства»), тогда надо иметь официальную заработную плату или иные доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. Помимо зарплаты, к ним относятся вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от аренды имущества (если вы добросовестно платили с них налог), доходы от продажи имущества. При определённых обстоятельствах можно получить вычет за счёт налога, уплаченного с прибыли, полученной на обычном брокерском счёте, ведь брокер удерживает НДФЛ по ставке 13%. Подробнее об этом написано в статье «Оптимизируем ИИС: вычет на взносы делаем из брокерского счёта и с самого ИИС». К сожалению, доходы в виде дивидендов и купонов, с которых был удержан НДФЛ, при определении инвестиционного налогового вычета не учитываются.
Ещё один момент, нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ. Например, если ваша зарплата, согласно справке 2-НДФЛ, 300 тыс. руб. в год, а вы внесли на ИИС 400 тыс. руб., то вам вернут только 39 тыс. руб. (13% от 300 тыс. — именно столько с вас удержит работодатель), вместо 52 тыс., как можно было бы ожидать.
Хорошая новость в том, что если одной зарплаты не хватает, чтобы получить максимальный вычет, то можно задекларировать иные доходы и просуммировать уплаченные с них налоги.
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter
Если вы хотите использовать вычет типа А (пресловутые «52 000 от государства»), тогда надо иметь официальную заработную плату или иные доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. Помимо зарплаты, к ним относятся вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от аренды имущества (если вы добросовестно платили с них налог), доходы от продажи имущества. При определённых обстоятельствах можно получить вычет за счёт налога, уплаченного с прибыли, полученной на обычном брокерском счёте, ведь брокер удерживает НДФЛ по ставке 13%. Подробнее об этом написано в статье «Оптимизируем ИИС: вычет на взносы делаем из брокерского счёта и с самого ИИС». К сожалению, доходы в виде дивидендов и купонов, с которых был удержан НДФЛ, при определении инвестиционного налогового вычета не учитываются.
Ещё один момент, нельзя вернуть больше, чем уплачено НДФЛ. Например, если ваша зарплата, согласно справке 2-НДФЛ, 300 тыс. руб. в год, а вы внесли на ИИС 400 тыс. руб., то вам вернут только 39 тыс. руб. (13% от 300 тыс. — именно столько с вас удержит работодатель), вместо 52 тыс., как можно было бы ожидать.
Хорошая новость в том, что если одной зарплаты не хватает, чтобы получить максимальный вычет, то можно задекларировать иные доходы и просуммировать уплаченные с них налоги.
https://journal.open-broker.ru/ (C)
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией
При копировании ссылка обязательна Нашли ошибку: выделить и нажать Ctrl+Enter